Mnoho lidí využívá služby související s domácností z nejrůznějších důvodů. Někteří nemají čas se starat o úklid nebo práci na zahradě, jiní chtějí využít málo volného času, který mají k přitažlivějším věcem, některým chybí technické dovednosti, například překreslit stropy, a ne A konečně existují lidé, kteří kvůli svému věku nebo fyzickému postižení již nejsou schopni dělat domácnost sami.
To jsou všechny typické případy, kdy služba v domácnosti poskytuje bezpečnost nebo prostě více svobody nebo volného času. Za služby poskytované v blízkosti domácnosti musí být někdy vyplaceny poměrně vysoké částky, ale dobrá věc je: Služby související s domácností si můžete odečíst od daně. A to ročně až do výše 4 000 eur. Zde si můžete přečíst, na co musíte věnovat pozornost, co se považuje za službu v domácnosti a jak se liší od služeb pro řemeslníky.
Co jsou služby pro domácnost?
Aby bylo možné odečíst poskytované služby od daně, je nezbytné, aby byly považovány za služby spojené s domácností. To platí pouze v případě, že jsou splněny tyto požadavky:
- Práce zadáváte jako soukromá osoba.
- Jinak byste to vy nebo člen domácnosti udělali.
- Práce je služba, která se provádí ve vaší domácnosti (tj. V domě, v bytě nebo na vašem pozemku).
Poslední bod je obzvláště důležitý a znamená, že dvě služby, které vedou ke stejnému výsledku, nemusí nutně souviset s domácností. Například pokud někoho pověříte, aby vám pravidelně pral, tato služba je pro domácnost relevantní pouze v případě, že je oblečení práno ve vašem zařízení. Služba úklidové společnosti, která si oblečení vyzvedne a vrátí jej čistě, se nepovažuje za službu v domácnosti.
Na druhé straně je služba odklízení sněhu v zimě jednou z nich, i když se provádí mimo nemovitost, protože tato činnost se provádí v „bezprostředním prostorovém kontextu domácnosti“ (Federal Fiscal Court, rozsudek ze dne 20.3.14, Az. VI R 56/12).
A i když je objednána služba venčení psů, která nese čtyřnohého přítele (a tím opouští byt nebo majetek), lze ji považovat za službu související s domácností. Finanční soud v Hesse rozhodl v případě, že zvířata byla každý den sebrána, aby se šla projít do bytu, a tam byla přivezena, pečována a ošetřována (FG Hessen, rozsudek ze dne 1.2.17, Az. 12 K 902/16).
Na druhou stranu péče o děti obvykle nepatří mezi služby související s domácností, které lze odečíst od daně. Místo toho lze tyto výdaje v daňovém přiznání uplatnit jako zvláštní výdaje. Je možné maximálně 4 000 eur na dítě a rok, což odpovídajícím způsobem snižuje váš zdanitelný příjem.
Potřeba služeb v domácnosti
Potřeba služeb v domácnosti je obrovská. Starší lidé nejenom, ale velmi často využívají podporu ve svém vlastním bytě nebo domě. To je jediný způsob, jak mnoho lidí může zůstat ve svém známém prostředí a zachovat si trochu nezávislosti.
Pro starší lidi jsou tyto pomůcky zvlášť důležité pro samostatný život ve stáří:
* Německo od 50 let: 500 nájemníků, 600 vlastníků bytů a domů
Jak se služby související s domácností liší od služeb řemeslníků?
Chcete-li odpočítat služby související s domácností od daně, musíte přesně rozlišovat mezi těmito a řemeslnými službami. Ten může být uveden také v daňovém přiznání, ale lze je odečíst pouze do výše 1 200 eur.
Služby pro domácnost zahrnují všechny služby, které jsou dostatečně blízké úklidu nebo s ním souvisejí. Jedná se o činnosti, které obvykle provádějí členové soukromé domácnosti a probíhají v pravidelných intervalech. Činnosti, které obvykle provádějí kvalifikovaní pracovníci, jsou však daňovými úřady obecně považovány za služby řemeslníků.
Které služby pro domácnost můžete odečíst z daně?
Služby související s domácností, které si můžete odečíst od daně, zahrnují spoustu práce. Existuje řada služeb, od úklidu bytu po pečovatelské služby. Federální ministerstvo financí poskytuje podrobný seznam v příloze 1 svého dopisu ze dne 9. listopadu 2016 (referenční číslo: IV C 8 - S 2296-b / 07/10003: 008). Od „nakládání s odpady“ po „přípravu jídel v domácnosti poplatníka“ je zde podrobně uvedeno, které služby jsou považovány za služby související s domácností a které jsou řemeslnou prací.
Kolik služeb souvisejících s domácností si můžete odpočítat z daně?
Pokud jste si objednali služby související s domácností, můžete si od daně odečíst pětinu cestovních a mzdových nákladů. Po celý rok to může být až 4 000 eur. Je tedy irelevantní, zda zadáte velkou objednávku nebo několik malých: zůstává nejvyšší možná odpočitatelná částka 4 000 eur ročně.
Jak byste měli platit za služby pro domácnost?
Aby bylo možné odečíst služby pro domácnost od daně, je nezbytné, abyste fakturu (kterou musíte absolutně nárokovat!) Zaplatili ne v hotovosti, ale převodem nebo kreditní kartou. Jen tak budete mít jistotu, když budete chtít služby uvést v daňovém přiznání.
Samozřejmě je rovněž nezbytné, aby byla služba poskytována legálně - tj. Nikoli nelegálně, protože daňové výhody jsou primárně určeny k boji proti nelegální práci. Pro správné zaúčtování daně tedy potřebujete fakturu.
Jaké údaje musí faktura obsahovat?
Aby bylo jasně vysledovatelné, kdo a kdy poskytoval službu týkající se domácnosti, je nezbytné nechat si vystavit fakturu. Musí obsahovat následující informace:
- Název a adresa společnosti
- Daňové číslo poskytovatele služeb
- Informace o typu poskytované služby
- Rozsah služby
- Datum představení
- Částka faktury, v případě potřeby rozdělená na mzdové a cestovní náklady a materiálové náklady
V ideálním případě byste měli na faktuře uvést, kde byla služba poskytována (např. Ve studii nebo ve sklepě). Díky tomu je snazší prokázat finančnímu úřadu, že práce ve skutečnosti přímo souvisela s domácností.
Kdy si nemohu odečíst služby pro domácnost od daně?
Služby související s domácností lze v zásadě odečíst od daně. Existuje však několik výjimek:
- V hodnotícím období neplatíte žádné daně Pokud
v roce, který je pro daňové přiznání nezbytný, z důvodu nedostatečného příjmu neplatíte žádné daně, můžete v daňovém přiznání uvést služby spojené s domácností, ale nemá to žádný účinek, protože by jen snížily daňovou povinnost. Vzhledem k tomu, že v uvedeném případě takový dluh neexistuje, doklad o službách souvisejících s domácností pro vás neposkytuje žádné výhody. - Výdaje jste již odečetli. Náklady
na služby spojené s domácností můžete uvést pouze jednou v daňovém přiznání. Máte např. B. Pokud již byly výdaje zaznamenány jako mimořádná břemena, nemůžete je také uvést jako služby související s domácností. - Člen domácnosti již odečetl náklady z daně. Pokud
žijete s jiným daňovým poplatníkem (např. S manželem nebo partnerem), můžete náklady na služby spojené s domácností odečíst pouze jednou. Oba partneři nemohou uhradit náklady např. B. v úvodu uveďte úklid bytu. Pokud sdílejí domácnost, maximální odpočitatelný limit 4 000 eur ročně platí pro oba partnery společně. Toto je maximální částka související s rozpočtem. Pokud tedy chcete snížit daňovou povinnost pro sebe a svého partnera, měli byste zadávat smlouvy na služby související s domácnostmi rovným dílem.
Důležité: Pokud jste se během posuzovaného období přestěhovali pouze společně nebo pokud během tohoto období došlo ke zrušení společné domácnosti, mají obě opět nárok na odpočet maximálně 4 000 EUR.
Počítají se další náklady na pronájem za služby související s domácností?
Pokud si pronajímáte byt, můžete od daně odečíst také náklady uvedené ve vyúčtování za služby, které jsou považovány za služby spojené s domácností (např. Zimní služba, úklid, zahradník). Za tímto účelem by tyto výdaje měly být jednotlivě uvedeny v účtu za služby a jasně přiřaditelné k bytu, ve kterém žijete. V případě potřeby si takový seznam vyžádejte od pronajímatele. Podle rozsudku berlínského krajského soudu na něj máte nárok. (LG Berlin, rozsudek ze dne 18. října 2017, Az. 18 S 339/16).
Služby související s domácností lze odečíst z daně - až 4 000 eur ročně.
Vzhledem k tomu, že vyúčtování za služby je často pozdě, často se stává, že je nutné podat daňové přiznání za příslušný rok. To však není problém v tom, že tyto náklady můžete uvést v daňovém přiznání za rok, ve kterém jste obdrželi výkaz. Příklad: Účet za služby za rok 2017 obdržíte až na konci roku 2018, ale daňové přiznání za rok 2017 jste podali na jaře 2018. Náklady uvedené ve výpisu, včetně případných dalších plateb, které je třeba provést, pak jednoduše zahrňte do daňového přiznání za rok 2018.
Odečtení služeb domácnosti od daně: nejlepší triky
Při podávání daňového přiznání byste měli absolutně dodržovat platné zákony a - neméně důležité! - držte se pravdy. Existuje však několik tipů a triků, které vám pomohou obzvláště chytrým způsobem odečíst služby pro domácnost od daně, a tak pro vás získat o něco více. Měli byste znát tyto daňové triky:
- Rozděleno na dva roky
Pokud jste v jednom roce využili obzvláště velkého počtu služeb souvisejících s domácností a dosáhli jste tak maximální použitelné částky 4 000 eur, vyplatí se provizi a nechat si provést další služby hned teď, ale platit za ně až v následujícím roce. Protože pro daňový úřad není důležité datum poskytnutí služby, ale datum platby. Pokud poskytovatel služeb spolupracuje, jednoduše zaplatíte následující rok, když budete mít znovu k dispozici celých 4 000 eur. - Služby v zahraničí
Máte prázdninový dům nebo dům v zahraničí, např. B. je pravidelně uklízen úklidovou službou, od daně si můžete také odečíst náklady vzniklé zde v Německu jako služba související s domácností. To však platí, pouze pokud sami používáte byt nebo Your-Best-Home.net. Pokud nemovitost pronajmete, nepočítají se výdaje jako služby pro domácnost, ale jako výdaje na podnikání. - Zvláštní případ společenství vlastníků
Pokud jste součástí společenství vlastníků (odkaz na můj článek „Společenství vlastníků“?), Můžete zaplatit určité náklady, jako např. B. samozřejmě také požaduje zimní službu pro daňové účely. Zajistěte, aby roční účetní závěrky jasně rozdělovaly jednotlivé nákladové položky a aby byly jasně přiřazeny jednotlivým vlastníkům.
