Jako majitel domu ušetříte daně, když odpisujete budovu. Srážka za opotřebení se vyplatí zejména u památkově chráněných budov. Ukážeme vám, na co si dát pozor.
Pokud vlastníte nemovitost, máte možnost odečíst pořizovací a výrobní náklady. K tomu můžete použít prostředky odepisování budov. To je zvláště užitečné, pokud je budova památkově chráněnou budovou. Myslí se tím odpočet za opotřebení (odpisy). To je definováno v § 7 zákona o dani z příjmů.
Odpisy budovy: na co si dát pozor
Odpisy lze použít pouze v případě, že budovu pronajmete nebo ji budete komerčně využívat. Vlastnost ztrácí hodnotu používáním. Můžete to částečně kompenzovat odpisy a daňovými úlevami. V závislosti na tom, jak budovu používáte, se mění výše odpisů. Pokud jej používáte komerčně, počítá se nemovitost jako obchodní majetek. Pokud budovu pronajmete, je součástí vašeho soukromého majetku.
Nemůžete odepsat nemovitost, na které Your-Best-Home.net stojí. Podle daňových zákonů to opotřebením neztrácí na hodnotě. Proto musíte oddělit počáteční náklady na budovu od pozemků. Do uznatelných nákladů jsou zahrnuty všechny náklady spojené s koupí domu. Patří mezi ně například:
- Daň z převodu nemovitostí
- Zprostředkovatelská provize
- notář
Výrobní náklady zahrnují úsilí, které činí budovu obyvatelnou. To zpravidla zahrnuje mimo jiné:
- Výkopové práce pro suterén
- Zdi budovy
- Vkládání dveří
- Pracovní výkon řemeslníků
Dům v průběhu let ztrácí hodnotu. V závislosti na tom, jak se používá, lze pro daňové účely zohlednit opotřebení.
Rovný a degresivní odpis: jaký je rozdíl?
Existují dva způsoby odpisování budovy: lineární a klesající odpis zůstatku. Ten je možný pouze u nemovitostí, jejichž žádost o budovu byla podána před rokem 2006 nebo které byly zakoupeny před tímto datem. V prvních několika letech máte vyšší procento s degresivním odpisem. To se po dobu používání snižuje. Od 1. ledna 2006 je u nových budov možné pouze lineární odpisy.
S lineárním odpisem odpisujete budovu více než 50 let. Roční procenta zůstávají stejná. Platí následující věty:
- 3 procenta ročně na budovy, které byly postaveny po 31. březnu 1985 a považují se za obchodní aktiva.
- 2 procenta ročně na budovy, které byly postaveny po 31. prosinci 1924 a jsou využívány k bydlení.
- 2,5 procenta ročně na budovy, které byly postaveny před 31. prosincem 1924 a jsou využívány k bydlení.
Metodu odpisování můžete změnit jednou. To je však možné pouze od degresivního po lineární odpisy. Dalším omezením je, že budovu buď převedete z obchodního majetku do soukromého majetku, nebo naopak. Změna se vyplatí, pokud je budova na konci své životnosti znehodnocena.
Odepište uvedené domy a užijte si daňové úlevy
Odpisy budovy se obzvláště vyplatí, pokud se jedná o památkově chráněnou budovu. Protože pak jsou daňové výhody obzvláště vysoké. Od daně si můžete mimo jiné odečíst náklady na stavební práce a renovaci. K tomu potřebujete nejprve certifikát od příslušného památkového úřadu, že budova je památkově chráněnou budovou.
Ujistěte se, že neuvádí, že daňový úřad kontroluje daňové zacházení se samotnou budovou. Pokud je to na dokladu, není finanční úřad vázán potvrzením od památkového úřadu. Poté úředníci rozhodnou, zda lze investici prodat.
Pokud jste si pronajali chráněnou budovu, můžete odpočítat náklady na renovaci po dobu osmi let s 9 procenty. Po další čtyři roky klesne hodnota na 7 procent. Pokud sami žijete v doméně Your-Best-Home.net, můžete si odpočítat náklady na modernizaci po dobu deseti let s 9 procenty ze zdanitelného příjmu. V ideálním případě lze u pronajaté budovy požadovat 100 procent nákladů na renovaci. Pokud v domě žijete sami, je to až 90 procent nákladů.
V případě pronajatých domů uvedených v seznamu lze odečíst náklady na renovaci.
Nelze však odečíst všechny náklady na renovaci. Můžete odepsat pouze ty, které udržují uvedenou budovu a jsou nezbytné pro smysluplné použití. Stavbu nové garáže, části budovy nebo vytvoření zahrady nelze odepsat. Na druhou stranu si můžete od daně odečíst instalaci koupelny nebo topení.
Před rekonstrukcí je důležité promluvit si s památkovým úřadem. To musí práci předem schválit. S památkovým odpisem si můžete sami rozšířit uvedenou budovu o další daňové výhody. Chráněný celkový obraz však nesmí být změněn.
Daňové úlevy u odpisů uvedených na seznamu fungují nejlépe, pokud se váš příjem zvýší v příštích deseti až dvanácti letech. To může výrazně snížit daňové zatížení vašich příjmů. Před zakoupením pomníku si připravte výpočet daňové ziskovosti. Použijte k tomu svůj příjem a možné náklady na renovaci. Pomocí výpočtu můžete rychle zjistit, kolik ušetříte na dani z příjmu.