Měli byste svůj dům odkázat nebo rozdat? Vlastnictví majetku je formou důchodového zabezpečení a trvalou hodnotou. Po smrti prospívá pozůstalým a stává se například bezpečností pro děti a vnoučata. Pomůže vám vědět o pravidlech, která se vztahují na zdědění nebo rozdávání nemovitostí.
V téměř žádné jiné oblasti není tolik a hořkých argumentů jako v dědickém právu. Jedním z důvodů jsou často nejasné závěti. Ale také ve skutečnosti, že se dědicové ocitnou ve společenství dědiců, které mohou rozhodovat pouze společně. Výjimkou jsou jediní dědici. Spoludědici musí být vyplaceni mnohem častěji - a panuje neshoda ohledně výše podílů.
Není-li vůle, použije se právní dědictví. Pomocí závěti můžete přesně určit, kdo vaši nemovitost obdrží a co by se s ní mělo dělat. Ti, kteří nejsou zahrnuti do závěti, si však mohou uplatnit svou povinnou část, jsou-li blízkými příbuznými nebo manželem. I když se dědictví skládá z nemovitosti, osoba oprávněná k povinné části může požadovat, aby byla neprodleně vyplacena.
Komunita dědiců
Každý, kdo zdědí dům a chce v něm bydlet, se musí dohodnout se všemi spoludědici. „Proto je vhodné včas odložit peníze, abyste mohli například později vyplatit sourozence,“ radí Anton Steiner, odborný právník pro dědické právo a prezident Německého fóra pro dědické právo. K tomu je například vhodná smlouva o půjčce ze stavebního spoření: Jelikož se výplata spoludědiců na nemovitosti považuje za rezidenční účel, může dokonce existovat nárok na státní financování, jako je prémie na výstavbu domu.
Nejlepší je, aby zůstavitel přesně reguloval, kdo by měl co získat v závěti, například prostřednictvím rozdělovacího příkazu. Zejména bezdětné páry často mylně předpokládají, že jsou příslušnými svobodnými dědici. Místo toho patří do společenství dědiců s nejbližšími příbuznými zesnulého, jako jsou jeho rodiče a sourozenci. Takzvaný Berlínský zákon nabízí možnost jmenovat vašeho manžela jako prozatímního jediného dědice.
Pokud zdědíte aktiva - a to je to, o čem je nemovitost, podléhají příjemci dědické dani. Jejich množství závisí na míře vztahu. Daňové úřady se však ne vždy drží za ruku: Existují poměrně vysoké daňové výjimky, zejména pro blízké členy rodiny, jako jsou manželé nebo děti.
Reforma dědické daně z roku 2009 přinesla prospěch především pozůstalým manželům a dětem; například zákonem o zrychlení růstu snížil stát například daňové zatížení sourozenců. Kdy je ale splatná dědická daň a jak se počítá?
Kdokoli žije ve zděděném majetku, neplatí žádnou daň
Ne každý, kdo zdědí dům, musí platit. Existují také případy, kdy můžete ušetřit na dědické dani. Rezidenční nemovitosti, které zůstavitel užíval pro účely svého bydlení až do doby dědictví, jsou osvobozeny od dědické daně, pokud pozůstalý manžel užíval dům nebo byt sám alespoň po dobu deseti let. To se nemění ani v případě, že by tomu bylo bráněno z vážných důvodů, například proto, že se musí přestěhovat do pečovatelského domu. Totéž platí pro děti, které jsou určeny jako dědici - ale pouze pro rezidenční nemovitosti s obytnou plochou do 200 metrů čtverečních. Například pokud má zděděný dům 300 metrů čtverečních, musí být zdaněna tržní hodnota 100 metrů čtverečních. Míra vztahu dědiců určuje také přesnou částku daně.
Daňové pásmo
Pravidlem je, že čím více je dědic příbuzný zesnulého, tím nižší je sazba dědické daně. Například manželé a děti patří do daňové třídy I, ve které je splatná dědická daň ve výši sedmi až 30 procent. Sourozenci, neteře a synovci, kteří jsou spřízněni krví, platili dědickou daň méně než dříve v daňové třídě II, od roku 2010 15 až 43 procent. Osoby daňové třídy III (např. Nepříbuzní) musí vydělat 30 až 50 procent.
Daňové pásma pro dědickou daň
| Daňová třída I | Manželé a registrovaní civilní partneři, děti (zákonné a 47 nemanželské děti, adoptované děti, nevlastní děti, ale nikoli pěstounské děti), vnoučata a další potomci, jakož i rodiče a předkové pouze v případě pořízení z důvodu smrti |
| Daňová třída II | Rodiče a předkové v případě nákupů mezi živými osobami, sourozenci (včetně nevlastních sourozenců), sourozenci, nevlastní rodiče, svokři, snachy a rozvedený manžel |
| Daňová třída III | všichni ostatní nabyvatelé (včetně partnerů v nemanželském partnerství) |
Dědění domu a osvobození od daně
V závislosti na daňové třídě mají dědici nárok na osvobození od daně, která snižují základ daně. Pokud je dědická daň stále tak vysoká, že by dědic musel prodat Your-Best-Home.net, aby získal peníze, lze částku bez úroku odložit až na deset let.
Dědické příspěvky
| 500 000 eur | pro manžely |
| 400 000 eur |
pro dítě a vnouče, které dědí místo zemřelého dítěte |
| 200 000 eur | pro vnoučata |
| 100 000 eur |
pro ostatní osoby v daňové třídě I. |
| 20 000 eur |
pro osoby v daňové třídě II |
| 20 000 eur | pro osoby v daňové třídě III |
Příklad výpočtu: dědictví domu
Koho odkážete na Your-Best-Home.net nebo jak úzce jste ve spojení, hraje roli ve výši daně.
Sponzorský dar
Prostřednictvím daru můžete svůj majetek odkázat během svého života. Platí zde stejné daňové sazby a osvobození od daně jako u dědictví - s tím rozdílem, že osvobození lze znovu použít každých deset let. Dary musí být ověřeny notářem.
Je však třeba poznamenat, že když darujete, vzdáváte se všech vlastnických práv. Nemůžete již nemovitost prodat, pokud například potřebujete peníze ve stáří - záruka již není k dispozici. Proto byste měli o daru pečlivě přemýšlet - pomůže vám, pokud jste se starobou zabývali i jiným způsobem než doma.
Po darování již nemáte právo pokračovat v užívání nemovitosti. Mnoho dětí samozřejmě umožňuje svým rodičům, aby v nemovitosti i nadále žili. V případě sporu však může být diskutováno právo pobytu. Můžete přijmout preventivní opatření proti takovým nebezpečím smluvním ujednáním práva na pobyt nebo užívacího práva.
Dohodněte se na právu pobytu
Ti, kteří mají právo pobytu, mohou i nadále žít v domě nebo bytě, i když již nejsou vlastníkem. Toto právo by mělo být smluvně zajištěno a zapsáno do katastru nemovitostí.
Právo na pobyt může být doživotní, ale může být stanoveno také na konkrétní období nebo za určitých podmínek. Může také odkazovat na celou nemovitost nebo pouze na jednotlivé místnosti.
Právo na pobyt zanikne smrtí oprávněné osoby, nemůže dále užívat majetek, uplyne-li smluvně stanovená doba nebo přestane-li být splněna dohodnutá podmínka. Právo pobytu nelze zdědit ani prodat.
Uspořádat užívací právo
Ukončení ještě širší než právo pobytu. Zde je oprávněné osobě povoleno žít nebo jinak užívat dům, byt nebo nemovitost, i když není jejím vlastníkem. Možné je také komerční využití nebo pronájem.
Usufruct je smluvně upraven jako právo pobytu a zapsán do katastru nemovitostí. Můžete například nastavit dobu trvání nebo určité podmínky. V případě změny vlastnictví zůstává zákon v platnosti. Nelze jej však převést ani prodat.
Ocenění nemovitosti v případě dědictví
U bytových domů i rodinných a rodinných domů určuje metoda srovnávací hodnoty skutečnou prodejní cenu na základě podobných nemovitostí nebo jiných faktorů, jako je životní prostor. Pokud to není možné, použije se skutečná hodnota, která se skládá z budovy a hodnoty pozemku. Metoda kapitalizovaného výdělku se vztahuje na pronájem rezidenčních nemovitostí, který bere v úvahu také roční nájemné a náklady na správu. Dluhy a závazky zemřelého lze odečíst od stanovené hodnoty, dokonce i náklady na jeho pohřeb a náhrobek. Zbývající částka je poté rozhodující pro dědickou daň.
Jak již bylo popsáno, daňová pásma a příspěvky určují daň z darů a dědictví. Čím blíže je dědic k zemřelému, tím nižší je dědická daň. Notář vám poradí, do jaké míry lze výjimky použít vícekrát.
Tipy od notáře
„Jasné a právně bezpečné formulace jsou v závěti obzvláště důležité," říká notář Dr. Kai Bischoff, expert na dědické právo a důchodové záležitosti. "Notář radí, připravuje návrh, notářsky ověřuje a ukládá poslední závěť. S majetkem 50 000 eur se jedná o Poplatek za tuto částku se pohybuje kolem 160 eur - bez ohledu na to, jak komplikovaný je případ. Osvědčení o dědictví obvykle nahradí notář, který je vyžadován k prokázání stavu dědice v bankách a v katastru nemovitostí. Osvědčení o dědictví je často zdlouhavé a v našem případě stojí minimálně 264 EUR Tip: Pokud by fyzická osoba měla zdědit vaši půjčku na bydlení a smlouvu o spoření, nechte si ji předem zadat jako příjemce. “
Dědit smlouvu o půjčce stavební spořitelně
„Smlouva o půjčce ze stavebního spoření je samozřejmě dědičná,“ říká Anton Steiner, odborný právník pro dědické právo a prezident Německého fóra pro dědické právo. "Pokud nebylo při podpisu smlouvy o půjčce ze stavebního spoření dohodnuto jinak, spadá to do dědictví a pak roste s příslušnými dědici." Smlouva o půjčce na bydlení a spoření je však často koncipována jako smlouva ve prospěch třetích stran. V takzvaném prohlášení oprávněného pak lze stanovit, že v případě úmrtí uzavírající strany budou práva ze smlouvy automaticky převedena na konkrétního oprávněného, podobně jako při uzavírání životního pojištění. Pak půjčka na bydlení a smlouva o spoření nespadají do dědictví.
To může být výhodou v choulostivých případech, například pokud zůstavitel chce někomu něco předat, aniž by o tom dal vědět nejbližšímu. Smlouva má v každém případě přednost před jinou vůlí. Pokud chcete uvažovat o jiné smlouvě o stavebním spoření, než je smlouva uvedená ve smlouvě, smlouva by se musela změnit - jiné ustanovení závěti by bylo neúčinné. V každém případě by prohlášení příjemce muselo být změněno podle pokynu pro stavební spořitelnu nebo banku. “