Pokud někdo pravidelně pomáhá s domácností a není registrován, jedná se o nelegální práci. Zaměstnavatel je odpovědný za registraci pomoci v domácnosti jako mini-zaměstnavatele. V našem rozhovoru vysvětluje odborník na kontrolu nákladů, jaké náklady vzniknou při registraci a které z nich lze uplatnit pro daňové účely.
Otázka: Kolik stojí registrace vaší vlastní domácí pomoci?
Expert na kontrolu nákladů: To nelze říci plošně , protože náklady se vždy počítají z příjmů z pomoci v domácnosti nebo z vašeho platu. V závislosti na výši výdělku musí být finančnímu úřadu vyplaceny různé částky.
Nejprve je třeba rozlišovat zde
- zda pomoc v domácnosti vydělává méně než 450 EUR
- zda pomoc v domácnosti dostane přes 450 EUR
Limit mini-zaměstnání byl důležitým kritériem, protože existuje pracovní vztah podléhající sociálnímu pojištění za více než 450 EUR, pro který je nutná úplně jiná registrace a pro které vznikají zcela odlišné náklady.
Registrace pro výdělky nižší než 450 EUR probíhá v mini-job centru v Essenu. To lze provést také online, jsou vyžadovány pouze vaše vlastní údaje a údaje o zaměstnanci.
Náklady pro soukromého zaměstnavatele činí maximálně 14,8% ze mzdy . V závislosti na situaci (vzdání se důchodového pojištění) můžete být také nižší.
Výdaje na pomoc v domácnosti jsou částečně odpočitatelné z daní
Jako soukromý zaměstnavatel však až 20% z celkových výdajů na pomoc v domácnosti můžete uplatnit ve svém vlastním daňovém přiznání. To je však možné pouze do maximální výše 510 EUR ročně.
Pokud vyděláte více než 450 EUR , jste v pravidelném pracovním poměru, který podléhá příspěvkům na sociální zabezpečení. Pomoc v domácnosti pak musí být zaregistrována u zdravotní pojišťovny; za ně musí být plně hrazeny příspěvky na zdravotní a důchodové pojištění.
Výsledné náklady závisí na přesných okolnostech pracovního poměru a na zaměstnanci, ale můžete počítat s tím, že na hrubé mzdě bude dalších přibližně 20%. Pomoc v domácnosti pak musí také platit daně za své zaměstnání a nakonec přijde jen s jejich čistými mzdami, které jsou hluboko pod hrubou mzdou.
Příklad nákladů z praxe
Zaměstnáváme hospodyni, která dostává 200 eur měsíčně za úklidové práce v domě a drobné údržbářské práce v naší zahradě.
Plat za pomoc v domácnosti je 200 EUR měsíčně.
| aktivita | Jednorázové náklady |
|---|---|
| 5% příspěvek na zdravotní pojištění | 10 EUR |
| 18,6% příspěvek na důchodové pojištění | 37,20 EUR |
| 1,6% příspěvek na úrazové pojištění | 3,20 EUR |
| 0,9% příspěvek U1 | 1,80 EUR |
| 0,19% příspěvek U2 | 0,38 EUR |
| 2% paušální daň (paušální daň ze mzdy) | 4 EUR |
| Podíl zaměstnance na důchodovém pojištění (vyplácí pomoc v domácnosti) | méně 27,20 EUR |
| Celkem se platí měsíčně | 29,38 EUR |
| Proto podíl na mzdě | 14,69% |
Tento příklad nákladů je výpočet založený na individuálních požadavcích. V ostatních případech (odlišný plat, odlišné požadavky) mohou být náklady pro zaměstnavatele také odlišné.
V našem příkladu musí pomoc v domácnosti platit také částky - konkrétně 27,20 EUR měsíčně na důchodové pojištění.
Za určitých okolností však může být také osvobozena od povinného důchodového pojištění - za pomoc v domácnosti pak nevznikají žádné příspěvky na důchod. Zaměstnavatel poté zaplatí dodatečný paušál pouze 5% z příjmu.
Pro pomocný důchod pro domácnost však nejsou učiněna žádná další ustanovení.
Otázka: Jaké jsou požadavky na mé náklady jako zaměstnavatele?
Expert na kontrolu nákladů: Zde je třeba vzít v úvahu několik věcí:
I přes dodatečné náklady má smysl registrovat pomoc v domácnosti
- ať už se jedná o mini práci (maximálně 450 EUR za měsíc nebo 5400 EUR za rok)
- jaký plat dostane pomoc v domácnosti
- zda se platí příspěvky na důchodové pojištění nebo zda domácí pomoc požádala o výjimku z povinného důchodového pojištění
- zda má domácí pomoc zákonné sociální pojištění (jiná činnost, rodinné pojištění atd.)
- zda se daň ze mzdy vyplácí jednorázově nebo zda se vybírá podle charakteristiky daně ze mzdy příslušného daňového úřadu
Otázka: Kolik si mohu odečíst z mé daně měsíčně?
Odborníci na kontrolu nákladů: V zásadě můžete požadovat 20% z celkových výdajů na daň - je to však omezeno na maximálně 510 EUR ročně (ekvivalent 42,50 EUR měsíčně).
Ve výše uvedeném příkladu by součet vašich výdajů činil 200 EUR + 29,38 EUR, tj. 229,38 EUR. Z toho můžete ve svém daňovém přiznání jako soukromá osoba požadovat 42,50 EUR.
Otázka: Co ještě musím vzít v úvahu?
Expert na kontrolu nákladů: Při registraci jako minipracovník má pomoc v domácnosti také nárok na dovolenou a právo na další platby v případě nemoci . Na to byste neměli zapomenout a vždy to vzít v úvahu při plánování vlastního výkonu.
V případě potřeby musíte hledat náhradu za prostoje nebo se služby vzdát.
Je třeba také poznamenat, že v Německu existuje minimální mzda . Aktuálně je to 9,19 EUR za hodinu. Od 1. ledna 2020 se má zvýšit na 9,35 EUR.
Co se stane, pokud pomoc v domácnosti není zákonně pojištěna (soupojištěná atd.)?
Expert na kontrolu nákladů: Pak jako zaměstnavatel nemusíte platit 5% paušální náklady na zdravotní pojištění.
Otázka: Stojí za to se vůbec registrovat?
Expert na kontrolu nákladů: Tuto otázku musíte otočit: Stojí za to nezaregistrovat domácí pomoc?
Můžete na to odpovědět jasným „ne“ - to by byla nelegální práce a soukromým osobám může být uložena pokuta až do výše 5 000 EUR. Můžete to nechat dlouho čistit.
Náklady vzniklé zaměstnavateli a byrokratické úsilí jsou nepřiměřené možným pokutám.
Existuje také riziko, pokud bude pomoc v domácnosti zraněna při práci: Jako zaměstnavatel, který nepracuje, jste povinni uhradit veškeré náklady vzniklé v důsledku úrazu. V nejhorším případě to může znamenat doživotní výplatu důchodů.