Dávky vytvářející kapitál pocházejí přímo od zaměstnavatele a jsou také dotovány státem. Cíl: Zaměstnanci by měli využívat měsíční speciální dávku k nákupu nemovitostí nebo jiných penzijních plánů. Zde si můžete přečíst, kdo dostává výhody tvořící kapitál a jaké dotace jsou možné.
Jaké jsou výhody tvorby kapitálu?
Dávky vytvářející kapitál (nazývané také VL nebo VwL) jsou peněžité dávky od zaměstnavatele, které jsou dotovány státem jako příspěvek na spoření. Jeho výše činí maximálně 40 eur měsíčně a má zaměstnancům pomoci vybudovat jejich aktiva. Zda se vyplácejí dávky tvořící kapitál a v jaké výši je obvykle uvedeno v pracovní smlouvě, kolektivní smlouvě nebo smlouvě o dílo. Právním základem je pátý zákon o tvorbě aktiv (5. VermBG).
Kdo obdrží výhody formování kapitálu?
Učni i kvalifikovaní pracovníci, úředníci, vojáci a soudci mají nárok na kapitálové dávky. O VwL však lze požádat, pouze pokud učební nebo pracovní poměr existuje v povolání, ve kterém jsou VL smluvně sjednány. Poté musí zaměstnavatel vyplatit další dávku v maximální výši 40 eur měsíčně.
Pokud si nejste jisti, zda máte nárok na VwL, měli byste se obrátit na svého zaměstnavatele nebo asociaci pojištění odpovědnosti zaměstnavatelů.
Je společnost povinna vyplácet výhody z tvorby kapitálu?
Dávky tvořící kapitál jsou vždy dobrovolné dávky zaměstnavatele. Neexistuje pro to žádná právní povinnost. V mnoha profesích je však dodatečná peněžitá dávka od zaměstnavatele stanovena v kolektivní smlouvě. Pokud společnost zaměstnává lidi v jedné z těchto profesí, musí být vypláceny výhody z tvorby kapitálu.
Jaké jsou výhody výhod tvorby kapitálu?
Měsíční VwL vyplácená zaměstnavatelem nemusí být vysoká - kvůli pravidelné výplatě se však časem hromadí nepopiratelná částka: Pokud předpokládáme maximální měsíční částku 40 eur, zaměstnavatel pomáhá ročně 480 eurami na vybudování majetku vybudovat.
Dávky na formování kapitálu vyplácené dobrovolně zaměstnavatelem ve výši 40 eur (maximální částka) měsíčně pomáhají nejen účastníkům stáže, ale také kvalifikovaným pracovníkům, státním zaměstnancům, vojákům a soudcům při budování jejich majetku.
Jak lze investovat výhody vytvářející kapitál?
Tuto částku, kterou platí zaměstnavatel měsíčně, lze použít různými způsoby podle toho, jakou formu investice si příjemce výhod budování kapitálu zvolí. Zaměstnavatel zde nemá žádnou rozhodovací pravomoc. Pokud zaměstnanec uzavře smlouvu VL, předloží ji zaměstnavateli, aby zaměstnavatel poté zaplatil dohodnutou měsíční částku.
Představitelné smlouvy VL mohou být pro
- smlouva o půjčce na bydlení a spoření,
- hypoteční úvěry,
- plán spoření akciového fondu nebo
- bankovní spořící plán
být dokončen. Smlouva VL obvykle není problémem se smlouvou o půjčce na bydlení a spořením a financování budov. V případě spořicího plánu akciového fondu a spořitelního plánu banky byste se však měli ujistit, že jsou vhodné i pro takzvané úspory VL.
Jak nejlépe investujete výhody vytvářející kapitál?
Neexistuje obecná odpověď na to, která z možných forem investic je nejlepší. VwL by se měl používat v závislosti na sledovaném cíli (například koupi domu), jak vysokém je disponibilní příjem a jak výrazná je ochota riskovat.
Zatímco smlouva o úvěru na bydlení a spoření, plán bankovního spoření nebo dokonce splácení úvěru na bydlení nabízejí vysokou míru kontroly a smlouva o úvěru na bydlení a spoření je také financována z prémie za stavbu domu, u plánu spoření není jisté, jakého kapitálu bude nakonec dosaženo s výhodami tvořícími kapitál. Níže jsou podrobněji popsány zvláštnosti jednotlivých typů investic.
Výhody formování kapitálu pro smlouvu o půjčce stavební spořitelny
Smlouva o půjčce na bydlení a spoření je možností, pokud
- hledá se koupě nemovitosti nebo jinak
- Obytný majetek již existuje a má být uložen pro budoucí renovace nebo údržbu.
V prvním případě je smlouva obvykle kombinována s financováním nemovitostí. Ve druhém případě to však již není nutné, aby bylo možné kapitálové výhody plně využít pro plán spoření. V tomto zvláštním případě je často lepší úroková sazba. Rozhodně však stojí za to porovnat smlouvu o úvěru na bydlení a spoření s plánem bankovního spoření a poté zvolit lukrativnější variantu.
Klíčovým argumentem ve prospěch smlouvy o půjčce na bydlení a spoření je dodatečná státní dotace, která se vyplácí za předpokladu, že nebudou překročeny určité hranice příjmů (viz níže). Takzvaný bonus na bytovou výstavbu a příspěvek na spoření zaměstnanců jsou finanční podporou, která má pomoci koupit byt nebo dům nebo akumulovat majetek na stáří. Za předpokladu, že budou splněny požadavky na prémii za výstavbu domu a příspěvek na spoření zaměstnanců, je tedy smlouva o půjčce ze stavebního spoření podstatně lukrativnější než bankovní spořící plán, ve kterém by tato prémie nebo příspěvek nebyly poskytovány.
Minimální doba pro tento typ investice je sedm let, pokud jsou použity státní dotace. Nejprve po vypršení platnosti lze použít naspořený kapitál nebo použít úvěr spojený se smlouvou.
Pokud je smlouva o úvěru ze stavebního spoření uzavřena před 25. rokem, platí zvláštní předpis: V tomto případě platí stát prémii za výstavbu domu po celou dobu platnosti smlouvy po dobu sedmi let, i když takto nashromážděné peníze nejsou nakonec použity na nákup nemovitosti.
Splácení hypotečních úvěrů s výhodami budování kapitálu
Úroky ze stavebního úvěru obvykle převyšují úroky, kterých by bylo dosaženo při různých možnostech investování. Proto má smysl splácet hypotéky pomocí kapitálových plateb. Pokud je takto možné splácení u půjčující instituce, zbývající dluh se pomalu, ale průběžně měsíc po měsíci snižuje dodatečnou hotovostní platbou od zaměstnavatele. Pokud je nemovitost zakoupená s úvěrem využívána a není překročena určitá hranice příjmu (viz níže), lze požádat také o příspěvek na spoření zaměstnanců.
Každý, kdo si chce koupit nemovitost, může investovat výhody formující kapitál ve formě smlouvy o půjčce stavebního spoření.
Bankovní spořící plán s výhodami budování kapitálu
Plán bankovního spoření je rozumná forma investování výhod budování kapitálu se ziskem, zejména pro ty, kteří nedostávají státní dotace, protože jejich příjem je příliš vysoký, protože státní dotace zde obecně nejsou možné. VL-Sparen je také mimořádně bezpečný a snadno vypočítatelný: Při podpisu smlouvy je již zpravidla jasné, jakou částku lze očekávat a kdy.
Kdokoli se tedy rozhodne umožnit plynutí výhod formování kapitálu do plánu spoření bank, neobdrží žádné státní financování. Neexistuje tedy minimální smluvní doba sedmi let. Některé banky, které nabízejí VL-Sparen, stále nabízejí svým zákazníkům smlouvy s konkrétním termínem. Pravidelná úroková sazba je obvykle poměrně nízká, ale na konci sjednaného období existuje prémie nebo bonusová platba, díky níž jsou úspory VL docela atraktivní. Obecně lze snadno dosáhnout vyšších výnosů než například u jednodenních nebo termínovaných vkladů. Abyste neriskovali výplatu pojistného, měli byste se vyvarovat předčasného ukončení smlouvy se společností VL-Sparen.
Využijte výhody tvorby kapitálu pro plán spoření akciových fondů
Pokud se nebojíte rizika a nemáte žádné konkrétní plány, jako je nákup nemovitostí s výhodami tvorby kapitálu, můžete nechat šéfa přenést peníze navíc do plánu spoření akciového fondu. Peníze vyplácené měsíčně se používají na nákup akcií v investičních fondech.
Zde je možné dosáhnout podstatně vyšší návratnosti než u spořitelního plánu banky. Riziko je však také výrazně větší. Jak snadno lze vypočítat plán spoření bank, je těžké předvídat částku, která bude nakonec k dispozici pro plán spoření fondu. Kolísání směnného kurzu znemožňuje učinit o tom konkrétní prohlášení.
Pokud mají být výhody budování kapitálu použity pro plán spoření fondů, lze to dohodnout přímo s bankou. Zde však lze očekávat, že náklady na nastavení budou poměrně vysoké. Proto stojí za to kontaktovat makléře fondů a přímé banky a porovnat vzniklé náklady.
Pokud přínosy vytvářející kapitál plynou do plánu spoření akciového fondu, lze požádat o příspěvek na spoření zaměstnanců. Pokud příjem nepřekročí určité limity (viz níže), stát podporuje dalšími penězi, které plynou do fondu: k dispozici je také 20 procent splacené částky (maximálně 80 eur ročně).
Pokud se příspěvek na spoření zaměstnanců nevyužije, není stanoveno minimální období sedmi let. Sklad VL tak mohl být kdykoli bez nevýhod uzavřen. Je však samozřejmé, že dostupné množství do značné míry závisí na aktuální ceně akcií, takže stojí za to počkat na okamžik, který je z hlediska ceny akcií příznivý.
Zároveň neexistuje povinnost vybírat vložené peníze z fondu po uplynutí doby platnosti smlouvy. To je zvláště výhodné, pokud cena akcie během doby platnosti smlouvy poklesla. Pokud existují náznaky zlepšení ceny, může být vhodné nejprve ponechat kapitál ve fondu a vybrat jej pouze ve finančně příznivějším časovém okamžiku.
Indexový fond nebo aktivně spravovaný fond?
Pokud má být pro výhody budování kapitálu použita spíše riskantní varianta plánu spoření akciových fondů, nejsou všechny fondy způsobilé, protože ne všechny jsou schváleny pro investici VL. U těch, kteří mají nárok na VwL, je třeba se rozhodnout, do kterého typu fondu by měly peníze proudit: indexový fond nebo aktivně spravovaný? Aktivně spravovaný je obvykle poměrně nákladný: poplatky za hodnotu akcií od dvou do tří procent nejsou neobvyklé. To je zvláště důležité, pokud vývoj cen nedokáže zmírnit tyto náklady. Indexové fondy naopak přidávají pouze 0,2 až 0,45 procenta, což v konečném důsledku - za předpokladu vhodného cenového vývoje - může výrazně zvýšit zisky.
Embargo: Jak dlouho trvají výhody budování kapitálu?
Zaměstnanci dostávají neomezené výhody z tvorby kapitálu zaměstnavatele. Smlouvy, které se uzavírají pro VwL - například plán bankovního spoření - však obvykle trvají pouze sedm let. V šesti z těchto sedmi let se platby provádějí nepřetržitě každý měsíc; sedmým je rok odpočinku, což znamená, že nebudou následovat žádné další platby. (Výjimku tvoří smlouva o půjčce na bydlení a spoření: Zde se příspěvky platí po celých sedm let.) Po sedmi letech lze nashromážděnou částku vyvolat a použít, jak si přejete.
Nová smlouva může být uzavřena po šesti letech a předložena zaměstnavateli, aby byly dávky na budování kapitálu i nadále vypláceny a rozumně využívány po zbytek roku.
Vládní podpora kromě výhod tvorby kapitálu
Každý, kdo u svého zaměstnavatele žádá o kapitálové benefity, automaticky otevírá dveře k dalším měsíčním dotacím. Ty však nepocházejí od zaměstnavatele, ale od státu:
Ti, kteří svým příjmem nepřesahují určité limity (viz níže), dostávají kromě VwL zaměstnavatele také příspěvek na spoření zaměstnanců, pokud jsou peníze z výhod na budování kapitálu převedeny do plánu spoření akciového fondu, plánu spoření stavební spořitelny nebo splácení toku stavebního úvěru. Pokud byla uzavřena smlouva o půjčce ze stavebního spoření, existuje také možnost prémie za stavbu domu.
Důležité: Zde je rozhodující zdanitelný příjem, nikoli hrubý příjem. Rozhodně stojí za to pečlivě zkontrolovat, zda máte kromě VL nárok také na finanční prostředky od státu. Přesnou výši zdanitelného příjmu naleznete v daňovém výměru.
Zejména páry s dětmi by se zde měly blíže podívat, protože jejich zdanitelný příjem je kvůli daňovým osvobozením často výrazně pod jejich hrubým příjmem.
Příspěvek na spoření zaměstnanců a dotace na bydlení: limity příjmu a výše dotace pro nezadané
| Smlouva VL | Státní financování | Limit příjmu | Roční financování | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Bankovní spořící plán | Žádný | ||||||||
| Smlouva o stavebním úvěru |
|
|
|
||||||
| Splácení hypoték | Příspěvek na spoření zaměstnanců | 17 900 eur | 9% z maximálně 470 EUR, maximálně 43 EUR | ||||||
| Plán spoření fondů | Příspěvek na spoření zaměstnanců | 20 000 eur | 20% z max. 400 €, max. 80 € |
Příspěvek na spoření zaměstnanců a bonus na bytovou výstavbu: limity příjmů a výše podpory pro manželské páry
| Smlouva VL | Státní financování | Limit příjmu | Roční financování | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Bankovní spořící plán | Žádný | ||||||||
| Smlouva o stavebním úvěru |
|
|
|
||||||
| Splácení hypoték | Příspěvek na spoření zaměstnanců | 35 800 eur | 9% z maximálně 470 EUR, maximálně 43 EUR | ||||||
| Plán spoření fondů | Příspěvek na spoření zaměstnanců | 40 000 eur | 20% z max. 400 €, max. 80 € |
Měl by člověk doplňovat výhody budování kapitálu?
Ne všichni zaměstnavatelé platí maximální možnou částku 40 eur měsíčně jako VL. Některé investiční smlouvy však vyžadují minimální měsíční částku. V těchto případech by stálo za to zaplatit schodek z vlastní kapsy, abyste mohli využít nabídky a v ideálním případě investovat částku zaplacenou šéfem, i když malou.
Je dokonce možné uzavřít smlouvu VL, pokud zaměstnavatel žádnou VL neplatí. To je zvláště vhodné, pokud máte nárok na vládní financování. Měsíční částky vyplácené z jejich vlastní kapsy umožňují státní podporu, takže po sedmi letech bude k dispozici více kapitálu, než by tomu bylo v případě plánu úspor nezávislého na VL.
Jak dávky vytvářející kapitál ovlivňují daně?
Pokud zaměstnavatel vyplácí dávky tvořící kapitál, zvyšuje se tím hrubá mzda. Tyto služby tedy musí být zdaněny a jsou za ně splatné příspěvky na sociální zabezpečení. V praxi se to děje tak, že VL od zaměstnavatele plynou přímo do smlouvy uzavřené příjemcem VL. Daně a cla jsou odečteny ze mzdy, takže čistá mzda je nakonec o něco nižší než dříve.
A příjem ze smlouvy VL je také zdanitelný. Proto má smysl stanovit výjimku pro rozhodující sedmý rok, tj. Rok, ve kterém je kapitál k dispozici. Tímto způsobem lze minimalizovat daňové zatížení a dosáhnout největšího příjmu z VwL.
Důchodový systém daňové mezery společnosti
Pokud má být zabráněno tomu, aby výhody tvorby kapitálu snižovaly čistou mzdu, mohou se zaměstnavatelé a zaměstnanci dohodnout na výplatě měsíční částky přímo do podnikového důchodu. Příspěvky na to jsou zpočátku osvobozeny od daní a příspěvků na sociální zabezpečení až do určitých limitů, takže to může být v některých případech lukrativnější řešení. Je však důležité vědět, že daně jsou splatné, když odcházíte do důchodu.
Pokud je zvolen systém důchodového zabezpečení společnosti, nelze použít žádné státní dotace, jako je příspěvek na spoření zaměstnanců nebo prémie na bytovou výstavbu, místo toho mohou vzniknout náklady na uzavření tohoto důchodového pojištění a administrativní náklady. Také zde stojí za to bližší srovnání různých možností.
Co jsou důchodové dávky?
V některých odvětvích se nevyplácejí žádné dávky vytvářející kapitál, ale místo toho se jedná o tzv. Dávky ve stáří (AvwL). To je například případ elektrotechnického a kovodělného průmyslu. Hlavní rozdíl mezi touto dodatečnou peněžitou dávkou od zaměstnavatele spočívá v tom, že zaměstnanec nemá pravomoc rozhodovat o tom, jak jsou peníze investovány. Každý měsíc se k platu vyplácí 26,59 eur. Učni dostávají 13,29 eura měsíčně.
Poskytnutá dávka musí být použita na penzijní připojištění (firemní nebo soukromé). Ušetřený kapitál v průběhu let je poté konečně k dispozici v důchodovém věku a teprve poté musí být zdaněn. Výhodou je, že sazba daně je obvykle nižší než v době, kdy jste byli zaměstnáni. Jednou nevýhodou však je, že další možnosti financování ze strany státu, jako jsou příspěvky na spoření zaměstnanců nebo dotace na bydlení, nejsou možné.
