Stále více důchodců může po odchodu do důchodu očekávat nepříjemné překvapení: Musí platit daň z části svého důchodu. Deutsche Rentenversicherung odhaduje, že v současné době jsou stále ještě tři čtvrtiny všech domácností důchodců osvobozeny od daně. To se však pro mnoho lidí v nadcházejících letech pravděpodobně změní.
Po vysokých úpravách důchodů, jako v roce 2016, se další domácnosti důchodců stávají předmětem zdanění. Kromě toho se důchodový příspěvek pro nově přicházející důchodce z roku na rok zmenšuje. Důvodem je postupná implementace následného zdanění. Složky příjmů, které se během pracovního života šetří na stáří, zůstávají osvobozeny od daně. Na oplátku jsou dávky vyplácené ve stáří zdaněny. Zdanění příjmů se přesouvá z fáze zaměstnání s vyšší sazbou daně k důchodovým příjmům s nižší sazbou daně.
Osvobození od daně z důchodu a nižší daně
Od daně je osvobozen kdokoli, jehož zdanitelný příjem nedosahuje základní daňové úlevy. Tento základní příspěvek je v současné době 8 652 EUR pro svobodné a 17 303 EUR pro vdané. Důchodci mají také důchod, který se nezdaňuje.
Snižte daně využitím reklamních nákladů a zvláštních výdajů. Tyto částky požaduje každý, kdo může prokázat vyšší obchodní výdaje, například na důchodové poradenství. Odčitatelné jsou také zvláštní výdaje, jako jsou dary a příspěvky na zdravotní a dlouhodobou péči. To platí také pro příspěvky, které platíte za pojištění odpovědnosti za škodu a úrazové pojištění. Mimořádná zátěž, kterou požadujete pro daňové účely, zahrnuje odpočitatelné náklady na lékařskou péči a údržbu, jakož i náklady na péči. Další úlevu vám poskytnou výdaje, které okamžitě sníží vaše daňové zatížení: účty obchodníka jako služba související s domácností nebo použití pomoci v domácnosti.
Základní příspěvek a příspěvek na důchod se nezdaňují.
Vypočítejte zdanění důchodu
Nejdůležitějším faktorem při výpočtu daňového zatížení je osobní důchod. Uvádí, jak velká část důchodu je v zásadě osvobozena od daně. U důchodů, které byly vypláceny poprvé v roce 2016, je to 28 procent plného zákonného ročního hrubého důchodu. Manželský pár, který pobírá společný důchod 31 200 eur, využívá výjimku 8 736 eur ročně. Tato hodnota platí po celý život, budoucí zvýšení důchodu nemá žádný vliv. Výše osobního důchodového příspěvku vychází z roku odchodu do důchodu a do roku 2040 se bude postupně snižovat na nulu.
Inteligentní daňové přiznání pro chytré důchodce
Důchodci proto musí platit daně z celkového příjmu, který přesahuje osvobození od důchodu a základní osvobození. Naštěstí existuje několik způsobů, jak snížit daňové zatížení:
- Jednorázové částky - jednorázově lze odečíst 102 eur na reklamní náklady a 36 eur na zvláštní výdaje. U společně posuzovaných manželů se tyto částky zdvojnásobily.
- Důchodové náklady - příspěvky na zdravotní a dlouhodobé pojištění i na pojištění odpovědnosti a úrazu mohou být pro důchodce také odečitatelné.
- Zdravotní postižení - Pro osoby se zdravotním postižením platí jednorázové částky od 310 do 1420 eur ročně, v závislosti na míře omezení.
- Mimořádná zátěž - Náklady na zdravotní péči, které nejsou hrazeny zdravotní pojišťovnou nebo podpůrnými službami blízkému příbuznému, jsou také odečitatelné, pokud překročí přiměřenou zátěž.
- Pomoc v domácnosti - výdaje na řemeslníky nebo služby související s domácností mohou odpočítávat důchodcům (stejně jako všem ostatním domácnostem) až do zákonem stanoveného maxima.
- Další zdroje příjmů - Individuální příspěvky se vztahují na životní pojištění a úrokové příjmy nebo příjmy z pronájmu. Daňové přiznání se tedy důchodcům vyplácí.
Takto je zdaněn zákonný důchod.
Další zdroje příjmů pro důchodce
Jste v důchodu a vyděláváte peníze jako zaměstnanec? Pak máte nárok na jednorázovou částku 920 eur za rok. Mini práce jsou osvobozeny od daně. Každý, kdo musí platit daň z příjmů, jako jsou mzdy, nájemné nebo úroky, používá částku úlevy pro starobu. Vyměřovacím základem pro důchodovou dávku je hrubá mzda plus další příjem (bez anuity a důchodů). Skutečná výše důchodové dávky vyplývá z tohoto vyměřovacího základu a faktoru, který závisí na kalendářním roce, ve kterém daňový poplatník dosáhne 64 let. Důchodová dávka je určena důchodcům ve věku 64 let a starším. Můžete vybírat úroky a další kapitálové příjmy osvobozené od daně s jednorázovou částkou spořiče 801 eur ročně.
Tipy na daň z důchodu od odborníků
Uwe Rauhöft, výkonný ředitel Neuer Verband der Lohnsteuerhilfevereine, vysvětluje:
„Důchodci musí podat daňové přiznání, pokud kromě svého důchodu pracují také na daňové kartě nebo pobírají důchod společnosti a jejich důchod přesahuje 410 eur ročně. Totéž platí pro důchodce, jejichž zdanitelný příjem přesahuje základní daňovou úlevu. V roce 2018 se očekává, že to bude 9 000 eur pro svobodné a 18 000 eur pro manželské páry (2017: 8 820 eur a 17 640 eur).
Ani dnešní zdanitelní důchodci nemusí platit plnou daň ze svého zákonného důchodu. Ti, kteří odešli do důchodu v roce 2005 nebo dříve, musí zaplatit daň ve výši 50 procent, zatímco důchodci v roce 2018 musí zaplatit 76 procent. Podíl se od roku 2006 zvýšil o dvě procenta ročně a od roku 2021 o jedno procento. Osvobození od daně se odpovídajícím způsobem sníží a od roku 2040 se již nebude vztahovat na nové důchodce. Osvobození od důchodu zůstává konstantní po celou dobu trvání důchodu. Navýšení důchodu je však plně zdanitelné.
Povinnost podat daňové přiznání neznamená, že důchodci musí platit daně. Daňové úřady musí odečíst příspěvky na zdravotní pojištění a pojištění dlouhodobé péče i paušální sazbu za zvláštní výdaje (36 eur) a náklady na reklamu (102 eur). Pro další příjmy, jako je nájemné a úroky, poskytuje penzijní dávku, pokud důchodce dosáhl věku 64 let před začátkem kalendářního roku.
Důchodci by navíc měli v daňovém přiznání požadovat mimořádnou zátěž a další výdaje, například lze odečíst náklady na zdravotní péči a péči, jakož i platby za služby v domácnosti a řemeslníky. Tím se snižuje daňové zatížení nebo se neuplatňuje. ““
Pomocí Wohn-Riesteru doplňte možné mezery v důchodech
Je dobré, pokud znáte své individuální rozdíly v důchodech a soukromě se staráte. Při investování do nemovitostí vám stát poskytne podporu a daňové úlevy. Přečtěte si zde, jak můžete těžit z Wohn-Riesteru. Máte již svůj vlastní dům, jste dokonce bez dluhů? Pak ušetříte měsíčně na soukromém důchodovém pojištění. Buď od 45 let, nebo od 55 let.
V jednom příkladu pojištěná osoba platí příspěvky do důchodového systému až do věku 67 let - tj. 22 nebo dvanáct let, v závislosti na věku v době podpisu smlouvy. Po odchodu do důchodu dostává doživotní stálý doplňkový důchod. Před zahájením odchodu do důchodu si může vybrat mezi doživotním důchodem nebo paušální částkou. Když uzavíráte soukromé důchodové pojištění, přemýšlejte o své rodině a vyberte si plán s ochranou pozůstalých. Pokud pojištěný zemře před začátkem odchodu do důchodu, budou vráceny příspěvky včetně přebytků. V případě úmrtí po začátku odchodu do důchodu dostávají pozůstalé závislé osoby zbývající kapitál. Z doživotních důchodů nemusíte platit plnou daň, pouze část příjmů.
V daňových záležitostech se můžete poradit s daňovými poradci a sdruženími pro úlevu na dani z příjmu - které lze také najít na internetu.