Příspěvek na spoření zaměstnanců je státní dotací na vytváření bohatství. Základem pro to jsou takzvané benefity vytvářející aktiva (VL), které zaměstnavatel vyplácí přímo do smlouvy o stavebním spoření nebo k tomu schváleného investičního fondu. Zde vám vysvětlíme, jaké požadavky je třeba splnit, abyste mohli využívat příspěvek na spoření zaměstnanců.
Kromě běžného platu poskytuje mnoho zaměstnavatelů svým zaměstnancům malý měsíční bonus, takzvané benefity při budování aktiv. Jde o dobrovolnou platbu za akumulaci majetku zaměstnanců - neexistuje právní nárok. Účastní se i stát - tzv. Příspěvek na spoření zaměstnanců, který se vyplácí jednou ročně. Tyto dotace jsou poskytovány pouze zaměstnancům, jejichž roční příjem je pod určitou hranicí.
Platby jsou podporovány až do určité výše spoření s příspěvkem na spoření zaměstnanců - v závislosti na produktu je limitem roční částka spoření ve výši 400 až 470 eur na zaměstnance. Pokud vám váš šéf neposkytne celou měsíční částku jako výhodu při formování kapitálu, můžete odpovídajícím způsobem doplnit míru úspor ze zbývajícího příjmu, abyste získali příspěvek na spoření v plné výši.
Pokud chcete uzavřít smlouvu o spoření na výhody budování kapitálu, můžete si vybrat mezi dvěma různými skupinami produktů: smlouva o spoření stavební spořitelnou a takzvané investiční úspory ve formě akcií nebo investičních fondů. Důležité: Ujistěte se, že tyto jsou schváleny pro VL-Sparen - ne každý plán spoření fondu je vhodný a samozřejmě není podporován příspěvkem na spoření zaměstnanců.
Příspěvek na spoření zaměstnanců pro smlouvu o půjčce ze stavebního spoření
Díky úvěru na bydlení a smlouvě o spoření ušetříte na koupi nemovitosti. S touto variantou může zaměstnanec, který pobírá benefity tvořící kapitál, získat maximální příspěvek na spoření zaměstnanců ve výši devíti procent. Roční částka způsobilá k financování je 470 EUR pro nezadané a 940 EUR pro pracující páry. To znamená, že osamělé osoby dostávají příspěvek na spoření zaměstnanců maximálně 43 eur a vdané osoby od 86 eur ročně. Zdanitelný příjem osamělého zaměstnance však nesmí překročit 17 900 eur. U manželských párů je hranice příjmu 35 800 eur, což je dvakrát více. Důležité vědět: Kapitálové příjmy, jako jsou úroky nebo dividendy, se při určování ročního příjmu nezohledňují.
Pokud jste již nemovitost koupili, může váš zaměstnavatel také investovat výhody spojené s tvorbou kapitálu do splácení půjčky, pokud si přejete. U tohoto typu investice můžete také těžit z příspěvku na spoření zaměstnanců, pokud jste pod stanovenými limity příjmů.
| Smlouva o stavebním úvěru | Nezadaní | Ženatý |
|---|---|---|
| Limit příjmu | 17 900 EUR | 35 800 EUR |
| Max. Částka spoření financovaná | 470 € | 940 € |
| Plus financování | 9% | 9% |
| Příspěvek na spoření zaměstnanců | 43 € | 86 EUR |
| Celkový | 513 € | 1026 € |
U stavebního spoření je možný maximální příspěvek na spoření zaměstnanců ve výši devíti procent.
Příspěvek na spoření zaměstnanců pro plány spoření fondu
Jako alternativu ke smlouvě o půjčce ze stavebního spoření mohou zaměstnanci také měsíčně vyplácet své kapitálové benefity do plánu spoření fondu. Aby byl fond schválen pro tuto formu spoření, musí vlastnit alespoň 60 procent akcií. Kromě tradičních, tzv. Aktivně spravovaných fondů, existuje také možnost investovat do ETF (Exchange Traded Funds) se souhlasem VL. Jedná se o pasivně spravované akciové koše, které lze obchodovat na burze cenných papírů po vypršení platnosti plánu spoření. Kromě toho jsou náklady na správu obvykle nižší než u tradičních fondů. Zaměstnanci, kteří dostávají benefity na budování kapitálu, mohou za uvedené investiční produkty získat příspěvek na úspory zaměstnanců až 20 procent. Státní dotace pro nezadané, kteří zaplatili maximální částku 400 eur, jemaximálně 80 eur a pro manželské páry 160 eur, pokud nepřesáhnou hranici příjmu 20 000 nebo 40 000 eur. Mimochodem: pokud vaše společnost nabízí zaměstnancům akciový podíl - jinými slovy, můžete si koupit akcie ve společnosti, pro kterou pracujete, s tímto typem investice se obvykle zachází jako s plánem spoření fondu a propaguje se s příspěvkem na spoření zaměstnanců.
| Fond VL | Nezadaní | Ženatý |
|---|---|---|
| Limit příjmu | 20 000 EUR | 40 000 EUR |
| Max. Částka spoření financovaná | 400 € | 800 € |
| Plus financování | 20% | 20% |
| Příspěvek na spoření zaměstnanců | 80 € | 160 € |
| Celkový | 480 EUR | 960 € |
Produkty VL bez příspěvku na spoření zaměstnanců
Kromě výše uvedeného existují další investiční příležitosti pro kapitálové benefity - ale bez podpory z příspěvku na spoření zaměstnanců. Patří mezi ně například klasické bankovní spořící plány, životní pojištění a důchody společností. Ty však mají oproti všem ostatním produktům VL výhodu v tom, že jsou zdaněny po proudu. To znamená, že dávky tvořící kapitál, které plynou přímo do důchodu společnosti, jsou zpočátku bez jak daní, tak příspěvků na sociální zabezpečení. Oba jsou odečteny až po vyplacení důchodu společnosti ve stáří. V závislosti na jejich příjmové situaci pak mnoho důchodců využívá nižších daňových sazeb, než když byli plně zaměstnáni.
Jak požádat o příspěvek na spoření zaměstnanců
Chcete-li získat příspěvek na spoření zaměstnanců, musíte podat žádost u příslušného daňového úřadu. Za tímto účelem přidejte do ročního přiznání k dani z příjmu přílohu pro tvorbu kapitálu. Tato příloha slouží jako certifikační formulář pro rostlinolékařský ústav. Do roku 2016 bylo zvykem, aby banka zasílala takzvaný certifikát VL, aniž by byla požádána po jednom roce, a pomocí tohoto formuláře potvrdila, že zaměstnanec podléhající dani ušetřil kapitálové požitky v souladu se zákonem o založení kapitálu. Tyto certifikáty nebyly zasílány od roku 2017, namísto toho ústavy předávají údaje elektronicky přímo odpovědným daňovým úřadům. Důležité:Žádost o příspěvek na spoření zaměstnanců musí být podána do čtyř let od konce spořícího roku, jinak nárok zaniká.
Žádost o příspěvek na spoření podáte společně s daňovým přiznáním k dani z příjmu příslušnému finančnímu úřadu.
Získejte dvojnásobek příspěvku na spoření zaměstnanců
Můžete také získat příspěvek na spoření zaměstnanců na dvě smlouvy. Aby to bylo možné, musí váš zaměstnavatel potvrdit, že vám vyplácí benefity vytvářející aktiva do dvou smluv. Prostřednictvím paralelního spoření v kapitálových fondech a smluv o stavebním spoření mohou jednotlivé osoby dostávat až 123 eur ročně a vdané osoby až 246 eur příspěvek na spoření zaměstnanců.
Minimální doba sedm let
Aby bylo možné získat příspěvek na spoření zaměstnanců, musí smlouva o založení kapitálu trvat nejméně sedm let. Zaplatíte šest let do fondu VL a v sedmém roce ho budete muset nechat odpočívat - zároveň můžete také uzavřít novou smlouvu, aby vám neunikly žádné kapitálové benefity, a tedy ani příspěvky na spoření zaměstnanců. Smlouva o půjčce na bydlení a spoření je uložena na sedm let, než je připravena k přidělení. U příspěvku na spoření zaměstnanců nemusíte každý rok dodržovat hranici příjmu - pokud ji překročíte za jeden rok, dotace se nevztahuje, ale můžete ji znovu požádat příští rok, pokud se váš příjem opět snížil. Platba úvěru na bydlení a smluv o spoření je osvobozena od daní a příspěvků na sociální zabezpečení.Po tomto termínu mohou být akcie VL-Aktienfonds bezplatně převedeny do online depa a jednoduše tam ponechány. Pokud však akcie prodáte a realizujete tak zisky, podléhá tato akcie srážkové dani. Zdanění se obvykle provádí automaticky prostřednictvím banky.