Daňový poradce se stará nejen o vaše daňové přiznání, radí vám v daňových záležitostech, podává žádosti a zastupuje vás na finančním úřadu. Poskytne vám také tipy na úsporu daní, jak budovat své bohatství, a ukáže vám, jak investovat své peníze daňově efektivním způsobem. A vždy aktuální - zná nejnovější právní předpisy a všechny důležité rozsudky.
Příslušného daňového poradce najdete prostřednictvím přátel nebo kolegů z práce. Možná jste již s černými ovcemi měli zkušenosti a můžete jim poradit a doporučit lepší. Nejlepší doporučení často pocházejí od pracovních kolegů, protože mohou znát daňového poradce, který se specializuje na váš obor - vy a vaši kolegové obvykle pracujete ve stejném odvětví. Můžete také přejít online a vyhledat daňového poradce nebo se zeptat komor. V Německu máte ve všech případech důležitou bezpečnost: V této zemi se daňoví poradci mohou nazývat pouze těmi, kteří složili státní zkoušku.
První setkání s daňovým poradcem
Se svým daňovým poradcem strávíte jen několik hodin ročně, ale alespoň se postará o váš vztah s daňovým úřadem. Má také přehled o vašem majetku, vašem platu a vašich finančních záležitostech. Proto je důležité, abyste našli někoho, komu důvěřujete. První dojem může být rozhodující: zabere daňový profesionál dostatek času, máte dojem, že se na vás připravil, klade správné otázky? Pokud také považujete za důležité, abyste s ním sympatizovali jako s člověkem, důvěřujte také svému vnitřnímu pocitu.
Náklady daňového poradce
Otázku nákladů byste měli položit na prvním setkání. Někteří daňoví poradci upřednostňují individuální dohodu o poplatcích, jiní vycházejí z nařízení o poplatcích: V každém případě zkontrolujte, zda je váš daňový profesionál zaměřen na spodní nebo horní část rozpočtu, protože rozdíly mezi extrémy jsou značné. Odměna je založena nejen na součtu kladného příjmu, ale také na důležitosti věci, jejím rozsahu a obtížnosti. Je důležité, abyste pochopili, za co platíte a kolik poplatků.
Rámec poplatků pro daňové poradce
Odměnu tvoří poplatek za poskytovanou službu a náhrada výdajů, například za telefon a korespondenci. U většiny služeb je poskytován tzv. Hodnotový poplatek. Vychází z hodnoty položky, například z součtu vašich kladných příjmů. Takzvaná regulace poplatků daňovým poradcům poskytuje rámec pro každou službu. Jedná se například o 1/10 až 6/10 celého poplatku za vypracování daňového přiznání k dani z příjmu. Obvykle se používá střední částka, v tomto případě 3,5/10. Daňový poradce obdrží mezi 1/20 a 12/20 celého poplatku za stanovení příjmu z pronájmu a pronájmu.
Regulace poplatků slouží jako průvodce. Konkrétní poplatek vašeho daňového poradce je založen na důležitosti věci, rozsahu práce, která má být provedena, a obtížnosti úkolu. Ve zvláště složitých případech může váš poradce s vámi dohodnout vyšší odměnu, která musí být písemně stanovena zákonem. Alternativně mohou být celkové služby paušální. Rozsah práce musí být také zaznamenán písemně.
Co může stát daňový poradce
| Vaše výdělky | poplatky | průměrný |
| 6 000 eur | 33,80-202,80 eur | 118,30 eur |
| 10 000 eur | 48,60-291,60 eur | 170,10 eur |
| 25 000 eur | 68,60-411,60 eur | 240,10 eur |
| 35 000 eur | 83,00–498,00 eur | 290,50 eur |
| 50 000 eur | 104,60-627,60 eur | 366,10 eur |
| 80 000 eur | 120,00–720,00 eur | 420,00 eur |
Regulace poplatků reguluje platbu, která závisí na součtu kladného příjmu. Náklady se značně liší - proto je nejlepší použít průměr jako vodítko.
Poplatky daňového poradce: dvě případové studie
| příjem | případ 1 | Případ 2 |
| ne já. práce | 40 000 eur | 0 eur |
| Pronájem | 20 000 eur | 0 eur |
| Kapitálový příjem | 5 000 eur | 5 000 eur |
| Součet kladných příjmů | 65 000 eur | 5 000 eur |
| minimální | 6 000 eur | |
| poplatek | 113,30-673,80 eur | 33,80-202,80 eur |
Minimum pro výpočet poplatku je 6 000 eur - platí také v případě, že klient má nižší příjem. V takových případech byste se však měli lépe obrátit na sdružení pro úlevu na dani z příjmu. Mimochodem: Vyšší poplatky za daňové poradenství jsou často splatné, pokud je do daňového přiznání zahrnut příjem ze samostatné výdělečné činnosti, protože stanovení zdanitelného příjmu je v takových případech mnohem časově náročnější.
Poplatky daňového poradce jsou odpočitatelné.
Odečtěte náklady daňového poradce
Od daně můžete odečíst náklady daňového poradce. Předpoklad: Jsou rozděleny na obchodní nebo profesní výdaje a speciální soukromé výdaje, které již nelze odečíst. Úpravy přílohy pro děti („K“) nebo krycího listu přiznání k dani z příjmu se považují za soukromé zvláštní výdaje. Daňový poradce rozdělí svůj poplatek a přiřadí jej k příslušným druhům příjmů jako výdaje související s příjmy.
Sdružení na podporu daně z příjmu
Členové sdružení pro pomoc při zdanění mezd dostávají levné poradenství v oblasti daňového práva. Roční poplatek se pohybuje mezi 50 a 250 eury a je nutné zaplatit vstupné. Členům je povoleno vydělávat pouze neomezené množství příjmů z nepodnikání. Příjem z kapitálu a pronájmu, jakož i zisky ze soukromých prodejních transakcí jsou omezeny na 9 000 eur. Sdružení pro úlevu na dani z příjmu tedy nejsou pro osoby samostatně výdělečně činné, profesionální pronajímatele a úspěšné investory. Kluby jsou téměř ve všech městech.
Harald Hafer, Bundesverband der Lohnsteuerhilfevereine eV: "Doporučuji téměř každému daňovému poplatníkovi, aby se poradil s daňovým poradcem nebo sdružením pomoci v oblasti daně z příjmu. Neznalost, například v probíhajících řízeních, může vést ke ztrátě peněz. Odborník zná právní situaci a pomáhá se všemi daňovými problémy Využijte příležitosti. Kromě toho pro vás vyvine správnou strategii řízení. Žádný ovládací software to nedokáže, protože je jen tak dobrý jako jeho uživatel. “
Odborné poradenství je nezbytné, pokud máte příjem z pronájmu a leasingu nebo kapitálových investic, které se používají k důchodovému zabezpečení. Existuje také mnoho možností pro daňovou optimalizaci pro rodiny, jejichž děti studují a pracují - například pokud jde o chytré využívání reklamních výdajů, aby potomci nepřekročili limit pro přídavek na dítě. Profesionál prostě zná více legálních triků než laik.
Rozsudky týkající se daňového přiznání
Každý, kdo poskytuje daňovému úřadu nesprávné nebo neúplné informace nebo zadržuje daňová fakta, se vyhýbá dani. To platí pro všechny daňové poplatníky. To neplatí pro ženy, které podávají daňové přiznání se svými manžely. Soudy vás nebudou považovat za spolupachatele, pokud byl formulář jednoduše podepsán pro forma, ale manžel uvedl nepravdivé informace o svém vlastním příjmu. Nebudou stíháni, i kdyby o tom věděli. Zde vydělává pouze manžel, a tedy pouze on může být odpovědný (rozsudek Federálního daňového soudu, spisová značka IX R 40/00). Lze předpokládat, že obráceně to platí i pro hospodyně s pracujícími manželi.
Na druhou stranu, ti, kteří dají daňovému poradci prázdný podepsaný formulář, jednají nedbale. Daňový poplatník by měl prohlášení důkladně zkontrolovat, než k němu dojde. Pokud je nekontroluje, jedná se o nedbalostní snížení daně, pokud vzniknou nesrovnalosti. Při absenci záměru nejde o trestný čin, ale o správní delikt, který může stát až 50 000 eur. Totéž platí pro daňové poplatníky, jejichž poradci jsou právníci, finanční poradci nebo případně sdružení podporující daň ze mzdy (rozsudek Bavorského vrchního zemského soudu, spisová značka 4St RR 2/2002).