Ti, kteří si pronajímají byt, mají určité náklady - od údržby a oprav až po cestovní náklady a daň z nemovitosti. Musí být také zdaněny příjmy z pronájmu. Přesto se vyplatí pronajmout si, pokud víte, kde můžete ušetřit daně. Níže uvádíme shrnutí nejdůležitějších tipů a možností.
Pronájem bytu je oblíbenou a oblíbenou možností, protože i přes počáteční investice se jedná o populární investice. Pokud se blíže podíváte na finanční možnosti, rychle zjistíte, že pronájem může na mnoha místech ušetřit daně, protože pak lze znovu odečíst řadu výdajů. K tomu musíte ve svém daňovém přiznání vyplnit přílohu „Příjmy z pronájmu a leasingu“ a doložit doklad o výdajích účtenkou nebo fakturou. Nezapomeňte však , že pronájem bytu by se měl vyplatit bez daňových úspor. Při investování svých peněz byste měli určitě věnovat pozornost zvýšení hodnoty a dobré návratnosti pronájmu. Pokud jsou kvalita a umístění nemovitosti správné, budete dlouhodobě dostávat solidní příjem z příjmu z pronájmu.
Tyto výpůjčky jsou daňově odečitatelné
- Reklamy na nemovitosti
Ti, kteří hledají nové nájemce, často umisťují reklamy. Tyto náklady můžete uplatnit v příštím daňovém přiznání.
- realitní agenti
Pokud jako pronajímatel nechcete hledat nové nájemce sami, obraťte se na makléře, který obvykle dostává provizi. To lze také následně stáhnout.
- zájem
Každý, kdo financuje svou nemovitost hypotečním úvěrem, platí měsíční splátku půjčky, která se skládá z úroků a splátek splátek. Můžete odečíst úrok.
- pořizovací cena
Na pořizovací náklady nemovitostí, které byly postaveny do 31. prosince 1924, lze žádat každý rok po dobu 40 let 2,5 procenta. U bytů a budov postavených později lze odečíst dvě procenta po dobu 50 let. V této souvislosti lze také odečíst provizi zprostředkovatele. Přidává se k kupní ceně jako vedlejší pořizovací náklady nebo vedlejší pořizovací náklady.
- Daň z nemovitosti
Lze také plně odečíst daň z nemovitosti. Liší se to od obce k obci.
- Poplatky za správu účtu
Příjem z pronájmu se obvykle převádí na účet vytvořený speciálně pro tento účel. Můžete si za to uplatnit náklady.
- Nábytek a nábytek
Můžete také ušetřit daně na nábytek, který si koupíte k vybavení svého domova. Platí následující pravidlo: Položky zakoupené za pronajatý byt, které stojí méně než 800 EUR plus DPH, lze v daném roce plně odpočítat z daně. Pokud je hodnota vyšší, odečte se za několik let a každoročně se uvede v daňovém přiznání. Pomocí tabulek, které jsou k dispozici u federálního ministerstva financí, můžete zjistit, které položky lze ukládat a jak dlouho.
- Opravy a renovace
Náklady na údržbu (například náklady na stavební firmy a řemeslníky) si nárokujete okamžitě a v plné výši pro daňové účely. Alternativně můžete náklady rozdělit až na pět stejných ročních splátek a odečíst je. Každý, kdo koupí nemovitost a utratí více než 15 procent (bez DPH) z kupní ceny budovy při opravě do tří let, musí počítat s tím, že bude muset odepisovat náklady společně s náklady na budovu nad 40 až 50 let. Daňové úřady posuzují výdaje na rozšíření jako výrobní náklady, protože se vytváří něco nového a zvyšuje se hodnota nemovitosti. Tyto výrobní náklady můžete uplatnit pouze pomocí odpisů.
- Dodatečné náklady
Nájemci obvykle nesou další náklady, jako je odvoz odpadu, pojištění a spotřeba vody. Pronajímatelé pak musí tento příjem zaznamenat jako příjem do daňového přiznání. Potom je však můžete odečíst jako reklamní náklady.
- správa
Rovněž požadujete výdaje na manažera, kancelářské náklady, jako je telefon a papírnictví, a také výlety do nemovitosti pro daňové účely. Odhadujete 30 centů za ujetý kilometr jako cestovní výdaje.
- Právní poplatky
Pokud jako pronajímatel narazíte na problémy se svým nájemcem a potřebujete pomoc právníka, můžete tyto náklady odečíst.
- Členské příspěvky
Kdokoli, kdo pracuje ve sdružení pronajímatelů a platí příspěvky, může o ně požádat pro daňové účely.
Více způsobů, jak ušetřit daně
- Výnos z pronájmu
Pro kupující nemovitosti je důležitý počáteční čistý výnos z pronájmu. Udává, jaké procento investičních nákladů můžete získat zpět prostřednictvím ročního nájemného. Pokud vezmete v úvahu také vedlejší náklady na pořízení makléřů, notářů a katastru nemovitostí, čistý výnos z pronájmu by měl být vyšší než čtyři procenta ročně.
- Zvýšení hodnoty
Zvýšení hodnoty vašeho majetku je osvobozeno od daně. Předpoklad: Uchováváte majetek po dobu nejméně deseti let.
- památník
Odečtete výdaje na renovaci uvedené nemovitosti v průběhu dvanácti let jako výdaje související s příjmy - devět procent v každém z prvních osmi let a sedm procent z nákladů vzniklých v následujících čtyřech letech.
- Zlevněný pronájem
Populární model šetřící daň je zlevněný pronájem příbuzným. Pokud od svých příbuzných požadujete alespoň 75 procent místního nájemného, požadujete plné výdaje související s příjmem. Pokud je nájemné nižší než 56 procent, lze náklady na reklamu odečíst pouze proporcionálně. Pokud je nájemné mezi 56 a 75 procenty, daňové úřady zkontrolují, zda s majetkem vytvoříte dlouhodobý příjem: Musíte zajistit, aby bylo pravděpodobné, že během 30 let budete vytvářet přebytky.
- Kosmetické opravy
Federální soudní dvůr (BGH) prohlásil řadu ustanovení o renovaci v nájemních smlouvách za neúčinná. Nájemníci, kteří renovovali, když se odstěhovali, ačkoli v jejich nájmu byla neúčinná klauzule o renovaci, mohou získat peníze zpět od pronajímatele, rozhodla BGH (Az. VIII ZR 302/07). Promlčecí doba je tři roky. Situace je jiná, pokud se pronajímatel následně s nájemcem domluvil na kosmetických opravách individuálně a výslovně - například v předávacím protokolu (BGH Az. VIII ZR 71/08).
