Náklady na reklamu snižují zdanitelný příjem při podání daňového přiznání. Vědět přesně, co je odečitatelné, může ušetřit spoustu daní. Zde si přečtěte, jaké výdaje můžete použít ke snížení daňové povinnosti.
Nejdůležitější věci na první pohled:
- Obchodní náklady lze odečíst od daně. Snižujete daňovou povinnost.
- Náklady na reklamu zahrnují výdaje, které umožňují nebo zabezpečují příjem.
- Zaměstnanci, důchodci, pronajímatelé a investoři si mohou odečíst obchodní náklady od daně.
- Vzniklé náklady nemusí být do určité míry prokázány, tzv. Paušální částka za reklamní náklady.
Co jsou výdaje na reklamu?
Pokud jde o zákon o daních z příjmů (EStG), náklady na reklamu jsou všechny náklady, které je třeba vynaložit na pořízení, zabezpečení a udržení příjmu. V § 9 zákona o dani z příjmů je stanoveno, které náklady jsou do tohoto zahrnuty.
Výdaje související s příjmy se porovnávají s příjmy daňového poplatníka. Snižujete tak zdanitelný příjem a tím i daňové zatížení.
Kdo může požadovat výdaje na reklamu?
Náklady na reklamu mohou vzniknout různým skupinám lidí, protože příjem uvedený v právním textu nemusí pocházet z pracovního poměru. Proto jiné skupiny lidí těží z možnosti odpočtu daní souvisejících s příjmy.
Následující osoby mohou ve svém přiznání k dani z příjmu deklarovat výdaje spojené s příjmy a ušetřit tak daně:
- Pracovníci
- důchodce
- hostinský
- Investoři
- Osoby s jinými příjmy
Pronajímatelé si mohou z příjmů z pronájmu odečíst výdaje spojené s příjmy.
Jaká je paušální částka za reklamní náklady?
Aby bylo možné v daňovém přiznání odečíst výdaje spojené s příjmy co nejkomplikovaněji a nebyrokraticky, stanoví daňový zákon paušální výdaje spojené s příjmy. Finanční úřad z daňového přiznání automaticky odečte určitou částku zdanitelného příjmu pomocí paušálu pro výdaje související s příjmy.
Daňový poplatník nemusí předkládat žádné příjmy ani poskytovat jiné doklady o výdajích. Může tak těžit z plné paušální sazby za výdaje na reklamu, i když mu vznikly výrazně nižší náklady nebo dokonce žádné náklady.
Výše paušálních výdajů souvisejících s příjmy závisí na skupině osob a je upravena v § 9a nebo § 20 odst. 9 zákona o dani z příjmů. Následující částky se v současné době automaticky odečítají z příjmu ročně jako paušální poplatek za výdaje související s příjmy:
|
Skupina lidí |
Paušální částka za reklamní náklady |
Právní základ |
|---|---|---|
|
Pracovníci |
1 000 eur |
Oddíl 9a, číslo 1a EStG |
|
důchodce |
102 eur |
Oddíl 9a, číslo 3 EStG |
|
Investoři |
801 eur |
§ 20 odst. 9 zákona o dani z příjmů |
|
Osoby s jinými příjmy |
102 eur |
Oddíl 9a, číslo 1b EStG |
Pronajímatelům se neplatí žádný paušální poplatek za reklamu; pro investory se hovoří o spořicí paušální částce.
Rozsah paušální sazby za reklamní náklady je poměrně velkorysý. Tato paušální částka zpravidla postačuje k zohlednění nákladů pro daňové účely.
Proto má smysl v daňovém přiznání uvádět dodatečné výdaje spojené s příjmy, pokud překročí celkovou částku výdajů souvisejících s příjmy. Pokud jsou nižší, nemusí se daňový poplatník obtěžovat a může využívat paušální sazbu bez jakéhokoli úsilí.
Tip: Stále je vhodné uchovat si všechny příjmy po celý rok, protože na začátku roku obvykle nelze odhadnout, zda bude paušální sazba překročena či nikoli.
Kdo si může co odečíst jako reklamní náklady?
Podle toho, do které skupiny daňový poplatník patří, mohou zaměstnanci, důchodci, pronajímatelé a investoři v daňovém přiznání uvést různé výdaje jako výdaje na podnikání.
Obchodní výdaje zaměstnanců
Zaměstnanci mají obzvláště širokou škálu možností, jak odečíst náklady spojené s prací jako výdaje související s příjmy. Tyto položky jsou myslitelné mimo jiné:
- Cestovní výdaje do práce
Je irelevantní, zda vzniklé výdaje jsou způsobeny používáním vlastního automobilu, hromadné dopravy nebo jízdního kola. Jeden proto hovoří také o paušálních cestovních výdajích. Je to 30 centů za cestu z domova do práce za každý pracovní den.
Náklady na služební cestu Pokud na cestě vzniknou náklady, lze je odečíst.- Pracovní oděvy Je
nezbytné, aby se oděv používal opravdu pouze profesionálně, jako je přilba pro stavební práce nebo pláštěnka pro práci v laboratoři. - Nástroje
V některých profesích si musíte nástroje zakoupit sami. Pokud si kadeřník koupí nové nůžky, může je zahrnout do svého daňového přiznání. To platí i pro ostatní pracovní zařízení. - Odborná literatura
Knihy a časopisy mohou daňovým poplatníkům poskytovat profesionální informace. Náklady na to jsou tedy výdaje spojené s prací. Zaměstnanec je může odečíst z daně. - Další školení
Další školení může zajistit stávající pracovní poměr. Náklady na to tedy mohou být náklady na reklamu.
Cestovní náklady vznikají při jízdě do práce. Lze je odečíst jako reklamní náklady.
Náklady na přihlášku Veškeré vzniklé výdaje, například za fotografie, poštovné, papír, lze odečíst.- Studium
Při splnění určitých podmínek lze náklady na domácí studium uvést také v daňovém přiznání. - Náklady na
stěhování Pokud je místo výkonu práce v místě, které vyžaduje stěhování, lze náklady na stěhování požadovat. - Pojistné příspěvky
Pokud je z důvodu práce nutné pojištění (např. Pojištění pracovněprávní ochrany), náklady na toto se počítají také jako výdaje související s příjmem.
Náklady na daňového poradce Pokud odborník pomáhá s daňovým přiznáním, lze náklady na daňového poradce uplatnit. Tip: Chcete-li zde ušetřit náklady, obraťte se na sdružení podpory daně z příjmu.- Asociační
poplatky / příspěvky odborů Pokud je poplatník členem profesního sdružení nebo odborového svazu, účtované poplatky jsou odečitatelné z daní. - Druhý dům
Pokud je druhý dům nezbytný pro obchodní účely, náklady vynaložené na udržení domu dvakrát se považují za výdaje na podnikání a lze je odečíst. - Poplatky za správu účtu
Pokud banka požaduje použití účtu , tyto poplatky také snižují daňové zatížení.
Náklady na právní zastoupení / soudní poplatky V případě právního sporu se zaměstnavatelem jsou náklady na právníka a soud profesionální a tudíž odečitatelné.
Daňový poplatník by měl v souvislosti s prací shromáždit všechny faktury nebo potvrzení o těchto výdajích, aby mohl prokázat skutečné náklady.
Obchodní výdaje pro důchodce
Důchodcům mohou také vzniknout výdaje spojené s příjmy. Tuto skutečnost můžete uvést v daňovém přiznání, protože jste stále zaměstnáni, a odečíst si ji.
Typické obchodní výdaje, které důchodcům vznikají, zahrnují následující:
- Náklady na
podání žádosti jsou výdajem při podání žádosti o důchod (například u fotokopií nebo osvědčení), které jsou odečitatelné.
Náklady na poradenství Pokud odborník na důchody nebo daně poskytl radu, náklady, které v důsledku toho vzniknou, se považují za náklady na podnikání.- Poplatky za správu účtu
Stejně jako u zaměstnanců lze náklady na účet odečíst také od důchodců.
Výdaje spojené s jejich důchodem si mohou důchodci také v daňovém přiznání uplatnit jako výdaje na podnikání.
Náklady na reklamu při pronájmu
Pronajímatelé také generují příjem. Proto lze výdaje spojené s pronajatou nemovitostí uplatnit jako výdaje související s příjmy.
Mezi odpočitatelné náklady patří:
Daň z nemovitosti Roční daň z nemovitosti je vyšší nebo nižší v závislosti na umístění nemovitosti. Lze jej v každém případě odečíst jako výdaje související s příjmem.
Půjčka Zájem Pokud byla pronajata majetek financovaný prostřednictvím půjčky, úroky vzniklé lze konstatovat, jako provozní výdaje v daňovém přiznání.
Poplatky za správu účtu Poplatky za účet mohou také odečíst od daně pronajímatelé.
Výdaje na údržbu Aby byl majetek udržován v „dobré kondici“, jsou nutné určité výdaje na opravy nebo renovace. Toto takzvané úsilí o údržbu je jedním z nákladů na reklamu.- Reklama
Náklady na inzerci bytů v novinách nebo na online portálech, jakož i náklady na tisk letáků nebo cedulí jsou náklady na reklamu v nejklasičtějším smyslu, a lze je tedy také odečíst od daně. - Vedlejší
náklady Výdaje na vedlejší náklady, jako je svoz odpadu, zimní služba, čištění ulic, kominík a, a, a mohou být také odečteny od daně pronajímateli. - Právní poplatky
V případě sporu o pronájem nemovitosti mají pronajímatelé možnost odečíst výsledné náklady od daně.
Obchodní náklady na výnosy z investic
Pokud daňový poplatník získává příjmy z investic, může si také od daně odečíst určité související náklady. Patří sem poplatky za správu účtu a další výdaje. Existuje však horní hranice, tzv. Jednorázová částka spořiče. Omezuje odečitatelné náklady na reklamu na maximálně 801 eur ročně. Investor nemůže požadovat více, i když může prokázat, že skutečně vzniklé náklady byly v posuzovaném období vyšší.
Výdaje na reklamu u jiných příjmů
Ostatní příjmy shrnují příjmy z plateb výživného, soukromých prodejních transakcí, parlamentních plateb, ostatních důchodů a jiných příjmů. Pokud vzniknou náklady na získání nebo zajištění tohoto jiného příjmu, lze je odečíst od daně.
Kde musím v daňovém přiznání uvést výdaje spojené s příjmy?
Výdaje související s příjmy musí být uvedeny v různých přílohách daňového přiznání v závislosti na skupině osob. Zaměstnanci je zadávají do přílohy N, důchodci používají přílohu R, pronajímatelé používají přílohu V, investoři provádějí záznamy do přílohy KAP a lidé s jinými příjmy používají přílohu SO.
|
Skupina lidí |
Příloha v daňovém přiznání |
|---|---|
|
Pracovníci |
N |
|
důchodce |
R. |
|
hostinský |
PROTI |
|
Investoři |
PELERÍNA |
|
Osoby s jinými příjmy |
TAK |