Lze se vyhnout dědické dani z nemovitostí. Jediné, co musíte udělat, je darovat svůj dům příští generaci v rané fázi - a pokladna odejde s prázdnými rukama. Zde zjistíte, kterým věcem byste měli stále věnovat pozornost.
Dům nabízí zabezpečení. Mnoho rodičů chce svůj dům později odkázat svým dětem. Každý, kdo před mnoha lety koupil na atraktivním místě, může být nyní rád, že je o další generaci také dobře postaráno. Koneckonců, vlastnictví domu je stále cennější. „V případě dědictví musí potomci platit stále více daní,“ varuje Paul Grötsch, výkonný ředitel Německého fóra pro dědické právo. Rodině se často vyplatí, když vlastníci nemovitostí rozdávají svůj dům, když jsou ještě naživu.
Rozdávání domu: proč je splatná dědická daň?
Daň z dědictví je v Německu upravena zákonem o dědické dani a dani z darů (ErbStG) a je splatná, když někdo převezme dědictví. Daň musí být zaplacena nejen po smrti zůstavitele, ale také při obdržení daru během jeho života. Daň musíte zaplatit také v případě, že jste obdrželi dary zvláštního určení nebo pokud jde o majetek sdružení nebo nadace.
Dobré vědět: Nestojí za to, abyste své dědictví tajili, protože banky, pojišťovny a notáři musí informace o dědictví předávat finančnímu úřadu.
Jak vypočítám dědickou daň?
Výše dědické daně je určena sazbou dědické daně z pozůstalosti a je založena hlavně na míře vztahu mezi zemřelým a dědicem. Existují tři různé daňové třídy.
1. daňová třída
První daňová skupina zahrnuje rodiče, manžela / manželku nebo registrovaného partnera a děti. Tato skupina získává největší privilegia a tedy také nejnižší daňovou sazbu se sedmi procenty za dědictví v maximální výši 75 000 eur. Každý, kdo zdědí více než 26 milionů eur, musí zaplatit přibližně 30% daň.
2. daňová třída
Druhá daňová třída se týká sourozenců zůstavitele, jejich dětí a snach, stejně jako tchánů a bývalých manželů. Zde musíte počítat s minimálně 15 procenty a maximálně 43 procenty daní.
3. daňová třída
Třetí daňová skupina zahrnuje všechny ostatní lidi, kteří něco zdědí. Musíte zaplatit alespoň 30% daň. Každý, kdo obdrží více než 26 milionů, musí zaplatit daňovým úřadům maximálně 50 procent.
|
Hodnota zdanitelného |
Sazba daně podle |
Sazba daně podle |
Sazba daně podle |
|---|---|---|---|
|
75 000 EUR |
7% |
15% |
30% |
|
300 000 EUR |
11% |
20% |
30% |
|
600 000 EUR |
15% |
25% |
30% |
|
6 000 000 EUR |
19% |
30% |
30% |
|
13 000 000 EUR |
23% |
35% |
50% |
|
26 000 000 EUR |
27% |
40% |
50% |
|
přes 26 000 000 EUR |
30% |
43% |
50% |
Rozdejte dům a vyhněte se dědické dani
Využijte výhody
Ti, kdo dodržují příslušná osvobození v případě dědictví, mohou výrazně snížit své daňové zatížení. Na děti se vztahují příspěvky až do výše 400 000 eur; manžel může dokonce obdržet 500 000 eur a vnoučata až 200 000 eur bez daně. Vezměte však na vědomí, že nesezdané páry, stejně jako sourozenci, synovci nebo neteře, mohou požadovat pouze 20 000 eur.
Znásobte osvobození od daně
Kombinace osvobození od daně je skvělý způsob, jak získat velkou částku peněz bez placení daní. Například můžete kombinovat příspěvek na důchod s běžným příspěvkem a jako manžel zdědit až 756 000 EUR namísto 500 000 EUR bez daně. V případě úmrtí partnera je cílem důchodového příspěvku zajistit, aby byla nadále zajištěna péče o něho i o jeho děti. Následující přehled ukazuje, na které důchodové dávky mají děti nárok.
|
Aterspan |
Důchodový příspěvek |
|---|---|
|
Děti ve věku 0-5 let |
52 000 EUR |
|
Děti ve věku 5-10 let |
41 000 EUR |
|
Děti ve věku 10-15 let |
30 700 EUR |
|
Děti ve věku 15-20 let |
20 500 EUR |
|
Děti ve věku 20-27 let |
10 300 EUR |
Existuje také příspěvek na domácí potřeby, který činí 41 000 eur pro členy daňové třídy I. Kromě toho máte možnost využít osvobození od daně u jiných movitých fyzických předmětů ve výši 12 000 eur (daňová třída I). Patří sem například umění, sbírky a automobily.
Změňte rodinné vztahy
Nejlepší je přemýšlet o příslušných osvobozeních od daně, dokud jste naživu. Často se vyplatí provdat se za manželku nebo adoptovat dítě partnera.
Berlínský zákon
Berlínský zákon popisuje vůli zvláštního manžela, který zaručuje bezpečnost obou manželů. Pokud jeden z manželů zemře, druhý obdrží celý majetek a může s ním volně nakládat. Všichni ostatní potomci nebo pozůstalé rodinní příslušníci pak nic nedostanou. Dobré vědět: Berlínský zákon předpokládá, že se všichni ostatní dědicové vzdají povinného podílu. Tímto způsobem jsou děti vyděděny na první pohled a jejich příspěvky se nevyužívají. S doložkou o super dědictví však může manžel svobodně určit dědictví a například předat části dědictví dětem. Tím se zabrání tomu, aby byla manželská výjimka překročena a případně dokonce dvakrát zdaněna - pokud zdědí manžel a zdědí děti.
Dárkové předměty
Zákonodárce poskytl daňový bonus v případě dědictví na majetek obývaný majiteli. Ale to souvisí s přísnými podmínkami. Daňový úřad je štědřejší, když vlastníci dávají něco svým blízkým. Pokud dojde k převodu nemovitosti obývané vlastníkem na manžela / manželku nebo registrovaného partnera, neplatí se daň z darování. V případě dárku má dítě výjimku 400 000 eur. To odpovídá osvobození od daně v případě dědictví. Ale s darem se daňové úlevy poskytují každých deset let. „Proto může mít smysl převádět nemovitost kousek po kousku - například 50 procent nyní a 50 procent za deset let,“ radí mnichovský právník Grötsch. Výhoda dárků: O své dědictví se můžete postarat sami, dokud jste ještě naživu a víteže tvoje poslední vůle byla opravdu poslouchána.
Obdržení domu jako dárek: toto by mělo být poznamenáno
Pokud jste obdrželi nemovitost od zůstavitele, musíte tam žít alespoň deset let, abyste se vyhnuli dědické dani. Je také důležité, abyste se do šesti měsíců od převzetí nemovitosti nastěhovali a prohlásili majetek za své trvalé bydliště. Pokud z naléhavých důvodů již v nemovitosti nemůžete bydlet, musíte být schopni to odůvodnit, abyste se vyhnuli placení daní.
To vám ušetří daně z dědictví.
Tipy pro darování domu
Ustavení nemovitosti
Užívací právo vám umožňuje převést nemovitost na příbuzné, zatímco jste ještě naživu, aniž byste se museli odstěhovat.
Při darování zajistěte užívací práva
Pokud chcete dům přepsat v rané fázi, měli byste si předem pečlivě zkontrolovat, zda je vaše vlastní zabezpečení zabezpečené - například prostřednictvím důchodu a jiných aktiv. „Pouze pokud se obejdete bez nemovitosti, měli byste ji během svého života převést a preventivně zajistit užívání nemovitosti,“ doporučuje odborník. Ve srovnání s právem na pobyt vás užívací právo zakotvené v katastru nemovitostí opravňuje k získání příjmu z pronájmu, pokud již právo na pobyt nelze uplatnit z důvodu věku nebo nemoci. Užívací právo navíc snižuje hodnotu nemovitosti pro příjemce, takže je možné převést více majetku bez daně.
Tímto způsobem se vyhnete nástrahám při rozdávání dárků
Pokud zdědíte svůj dům, chcete, aby byl v dobrých rukou. Ale co když se příjemce dostane do platební neschopnosti a existuje riziko uzavření trhu? „Jako dárce můžete mít ve smlouvě zabudována práva na vrácení,“ říká Grötsch. Například v případě, že je manželství příjemce daru rozvedeno a manžel najednou nárokuje majetek. Bez nařízení lze dar odebrat pouze za velmi přísných podmínek, například v případě hrubé nevděčnosti. "Ve smlouvě můžete mít bezplatné právo na odstoupení." To by však mohlo narušit rodinný mír, “varuje odborný právník Grötsch.