Každému majiteli domu v určitém okamžiku vzniknou náklady na řemeslo - ať už proto, že se nemovitost vyvíjí roky, protože technologie je zastaralá, nebo jednoduše proto, že barva již nepoteší. Jako majitel domu a také jako nájemce máte možnost odečíst až 6 000 eur ročně za manuální práci. Zde se dozvíte, jaké požadavky musíte na vrácení daně splnit, jaké služby řemeslníků máte možnost odečíst z daně a jak můžete získat peníze.
Prostorové spojení s domácností
Abyste si mohli od daně odečíst řemeslné služby, musíte zvážit několik věcí. Nejdůležitější je, že pracujete na svém vlastním domě, bytě, prázdninovém bytě, prázdninovém domě nebo majetku. To zahrnuje také nemovitosti v jiných zemích EU. A: Pokud například svým dětem pronajmete studentský byt nebo jim necháte zdarma vlastní byt, daňové úřady uznají oba jako součást vaší domácnosti. Kromě toho nemusíte být nutně vlastníkem - nájemci mohou také odečíst příslušné služby řemeslníka, pokud si je sami objednali a zaplatili.
Můžete odečíst služby řemeslníka, které vzniknou při restaurování, renovaci a zkrášlení místností, zařízení nebo elektrických a domácích spotřebičů. Je důležité, aby tato práce prostorově souvisela s vaší domácností. Náklady na energetický certifikát nebo likvidaci domácnosti nelze odečíst. Pokud obdržíte státní dotace, jako je půjčka KfW na práci řemeslníků - například na práce na zateplení domu nebo na instalaci energeticky úsporného topného systému, neexistuje také žádný odpočet daně.
Daňově relevantní je pouze práce, které se provádějí na staveništi. Pokud malíř namaluje vaše okna, demontuje je a vezme je do jeho dílny k broušení, dosud jste nebyli schopni odečíst náklady na tento krok od daně. U této záležitosti však u Federálního daňového soudu probíhá řízení (BFH, Az. VI R 4/18 a VI R 7/18), o nichž dosud nebylo pravomocně rozhodnuto.
Důležité vědět: Od daně si nemůžete odečíst náklady na materiál - pouze fakturovanou pracovní dobu řemeslníků včetně DPH a také náklady na spotřební materiál, jako jsou lepicí pásky, fólie, maziva a čisticí prostředky. Můžete také požadovat daňové náklady za stroje a dopravu řemeslníků, pokud jsou účtovány zvlášť.
Spory: práce za hranicí vlastnosti
Doposud bylo kontroverzní, zda jsou práce mimo váš majetek, například na přívodních a odpadních potrubích pro vodu, kanalizaci, plyn, elektřinu nebo komunikaci, odčitatelné z daní jako služba obchodníka. Federální daňový soud (BFH, Az. VI R 56/12; VI R 18/16) učinil konečné rozhodnutí a stanovil následující definici: Pokud je dílo prostorově a přímo funkčně spojeno s vaší domácností, jsou povoleny odpovídající daňové odpočty. To znamená: Pokud pracujete na odbočujícím elektrickém vedení, které vede přímo do vašeho domu, můžete si od daně odečíst náklady na řemeslníky. Pokud se naproti tomu pracuje na přívodních a likvidačních linkách celé ulice nebo panelového domu, není to daňově odpočitatelné.
Nové zahrady jsou odečitatelné z daní
Otázka, jak by se mělo zacházet s daňovými náklady na zahradnické práce, byla nyní u soudu objasněna také. Podle rozhodnutí BFH (Az. VI R 61/10) jsou náklady na nový systém i na redesign daňově odečitatelné jako služby řemeslníků - to zahrnuje také práce na hranici pozemku, jako je výsadba nového živého plotu nebo stavba oplocení soukromí. To zase znamená, že určitá nová stavební opatření jsou také daňově zvýhodněna - například služby řemeslníka pro rozšíření podkroví a přidání zimní zahrady nebo nové garáže.
Za to si můžete odečíst služby řemeslníka
Rekonstrukční a modernizační práce
- Tapetování, malování, lakování a omítání stěn a stropů
- Opravy a výměny podlahových krytin, oken, dveří a podobně
- Výměna vybavené kuchyně
- Modernizace koupelen
- Rekonstrukce střechy, zdiva a sklepa
- Stavba plotů a cest, výsadba na zahradě
Údržba a opravy
- Opravy a údržba stavebních služeb, jako je B. Výtah, topení, elektřina a voda
- Opravy praček, myček nádobí, televizorů, počítačů apod
- Náklady na ladičky klavíru
- Čištění odtoku
- Čištění okapů
- Zámečník
Sanace znečišťujících látek
- Odstranění graffiti
- Odstranění hniloby za sucha
- Sanace azbestu
- Odstranění plísní
- Ovládání škůdců
Montážní práce
- Nastavení satelitní antény
- Připevnění sít proti hmyzu
- Ochranná opatření proti vloupání
- Dodávka a montáž nábytku
- Přístavba zimní zahrady
- Dokončovací práce v podkroví
- Nastavení lešení (pouze náklady na montáž)
Testovací a kontrolní práce
- Poplatky za kominíka
- Náklady na testování hasicích přístrojů a ochrany před bleskem
- TÜV kontrola výtahu nebo schodišťového výtahu
- Znalecký posudek k určení škod (např. V případě poškození vodou)
Tyto služby nejsou daňově zvýhodněné
- Odečet měřičů spotřeby (plyn, voda, elektřina, topení)
- Demoliční práce s následnou novou výstavbou
- Úspěch architektů a statiků
- určité odborné služby (např. oceňování budov)
- Sběr odpadu
- Usnesení domácnosti
- Havarijní služba výtahu
- Vytváření energetických pasů
- Právní rada
- Doučovací lekce
- Počítačové školení
- Údržba a opravy vozidel
- Osobní strážce
- Vrátný
- Fitness trenér
Odečtení služeb řemeslníků od daní - takto to funguje
Účtovat:Nejlepší věc, kterou musíte udělat, je projednat s řemeslníkem před zahájením práce, že hodláte odpočítat náklady řemeslníka z daně. Pravděpodobně poté automaticky vystaví fakturu podrobně, protože od daně lze odečíst pouze mzdové náklady, cestovní náklady, náklady na stroj a spotřební materiál. Pokud řemeslník neuvádí nákladové položky samostatně, požádejte o novou fakturu. Zajistěte, aby byla na faktuře uvedena vaše adresa, jakož i jméno a adresa řemeslníka a jeho daňové číslo. U všech nákladových položek musí být DPH uvedena samostatně. Fakturu musíte předložit daňovému úřadu pouze na vyžádání - není nutné ji předkládat s daňovým přiznáním k dani z příjmu.
Platba: Zaplaťte své účty bankovním převodem, inkasem nebo šekem. Hotovostní platby, i když jsou uznány, finanční úřad neuznává. Například daňové úřady chtějí znemožnit odpočet nehlášené práce nebo falešného řemesla od daně.
Daňové přiznání:Služby pro řemeslníky - podobně jako takzvané služby pro domácnost - si můžete uplatnit v titulním listu daňového přiznání v řádku 73. Daňový úřad přijímá za řemeslné služby roční náklady až 6 000 eur. 20 procent z toho bude odečteno přímo z vaší daňové povinnosti - maximálně 1200 eur. Pokud náklady vašich řemeslníků přesáhnou 6 000 eur ročně, rozložte práci kolem domu a dvora na několik let. Tímto způsobem můžete odečíst všechny své služby obchodníkům od daně. Chcete-li vypočítat, jaké budou pravděpodobně náklady na renovaci, vyzkoušejte kalkulačku nákladů na renovaci LBS.
